Что такое публикация IRS 590-B?
Публикация IRS 590-B объясняет налоговые последствия снятия денег с любого типа индивидуального пенсионного счета (IRA) до или после выхода на пенсию. Он указывает, когда вы не можете снять деньги без уплаты штрафа и когда вы должны снять деньги.
Ключевые выносы:
- IRS Publication 590-B сообщает вам налоги, которые вы будете иметь, когда вы снимаете деньги с любого типа счета IRA. Если у вас есть традиционный IRA, см. Главу 1. Если у вас есть IRA Roth, см. Главу 2.
Публикация включает три главы, несколько приложений и рабочие листы для помощи налогоплательщику. Публикация 590-A охватывает налоговые правила для внесения взносов на пенсионные счета.
Понимание IRS Публикация 590-B
Существует несколько типов IRA, в том числе традиционная IRA и Roth IRA, SEP и ПРОСТАЯ IRA. Но большая разница между традиционным и Рот IRA:
- Традиционная IRA позволяет налогоплательщику ежегодно вносить доход до вычета налогов до определенной суммы. Наемный работник получает немедленную налоговую льготу, и налоги с суммы, зачисляемой на счет, откладываются до тех пор, пока налогоплательщик не снимет деньги. Рот IRA позволяет налогоплательщику вносить доход после налогообложения до определенной суммы каждый год. Наемный работник платит подоходный налог заранее, поэтому снятие средств после выхода на пенсию не облагается налогом.
Распределение IRA для расходов на высшее образование или покупки дома впервые не облагается штрафом за досрочное снятие 10%.
Публикация IRS 590-B организована для объяснения различных налоговых последствий этих двух типов счетов IRA:
- В главах 1 и 2 публикации IRS 590-B объясняются все правила для традиционной IRA и Roth IRA соответственно. Он охватывает, когда вы можете снять деньги и в каком возрасте вы должны снять деньги. Сюда также входят штрафы за досрочное изъятие средств из традиционных IRA. Глава 3 охватывает разрешенные досрочные изъятия, используемые для оплаты ущерба, причиненного в результате стихийных бедствий. Эти исключения в 2019 году были распространены только на людей с потерями, связанными с тремя бедствиями 2017 года, включая ураган Харви, ураган Ирма и лесные пожары в Калифорнии. Даже для этого необходимо вернуть деньги, чтобы избежать штрафных санкций. Во вводном разделе приведена таблица, в которой разъясняются различия между традиционными и RRA IRA, правилами обязательного распределения, налогообложением этих счетов и правилами подачи формы 8606. Это форма, которая должна быть подана, чтобы сообщить о распределениях из любого типа IRA. Глава 4 предоставляет общую информацию о получении помощи по вопросам, связанным с налогами. Приложение A представляет собой рабочий лист для определения требуемого минимального распределения, а Приложение B содержит таблицу ожидаемой продолжительности жизни, необходимую для рассчитать рекомендуемые минимальные распределения.
Штрафы и льготы
Следите за штрафами, подробно описанными в Публикации 590-B, и за исключениями из этих штрафов. Например, большинство ранних дистрибутивов вызывают штраф 10%. Штраф увеличивается до 25%, если деньги забираются в течение первых двух лет участия в ПРОСТОЙ IRA. Тем не менее, за отказ от квалифицированных расходов на высшее образование или покупку дома в первый раз штраф не взимается.
Другие публикации
У IRS есть многочисленные публикации, объясняющие входы и выходы квалифицированных пенсионных планов.
- Если вы управляете малым бизнесом или работаете на него, вас может заинтересовать Публикация IRS 560: Пенсионные планы для малого бизнеса. Другая публикация IRS, Налоговая информация для пенсионных планов, содержит обширную информацию о сбережениях для пенсионного обеспечения и администрирования пенсионного плана. IRS Страница часто задаваемых вопросов содержит краткую информацию о различных типах IRA и их налоговых последствиях.
