Стоимость здравоохранения в настоящее время огромна. Даже со страховкой отдельные лица и семьи могут потратить значительную сумму денег на медицинские расходы. Средняя семья из четырех человек, вероятно, заплатит 24 671 долл. США в виде расходов на здравоохранение в 2015 году - на 27% больше, чем в 2011 году. В отличие от этого, повышение заработной платы за тот же период времени не достигло даже половины этого уровня.
Гибкие счета расходов (FSAs), предлагаемые по месту работы или бизнеса, помогают компенсировать высокую стоимость медицинского обслуживания, предоставляя потребителям возможность оплачивать некоторые медицинские расходы с помощью долларов до вычета налогов. Это означает, что вы получаете примерно 30% скидку на допустимые расходы на здравоохранение, в зависимости от вашей налоговой категории.
Потратить на сохранение
Например, семья, зарабатывающая 50 000 долларов и вносящая 1500 долларов в FSA, сэкономит 459, 75 долларов на расходах на здравоохранение. Если бы они максимально увеличили свои взносы до 2550 долларов, экономия возросла бы до 766, 25 долларов. Они также могут внести до 5000 долларов на расходы по уходу за иждивенцами, такие как дневной уход, няня и уход за престарелыми иждивенцами, сэкономив дополнительно до 1532, 50 долларов (если они внесли максимальный вклад). Подробнее об этих расходах см. В разделе « Преимущества гибкого расходного счета для зависимого медицинского обслуживания» .
И вы также сократили свой налоговый счет. Допустим, вы заработали 1000 долларов на своей последней зарплате, и ваш работодатель вычитает 50 долларов за ваш взнос FSA. Это означает, что вы фактически заработали 950 долларов - и ваш работодатель рассчитывает и удерживает ваши налоги на основе этой суммы. Например, если вы находитесь в 28-процентной налоговой группе, вы заплатили примерно на 15 долларов меньше налогов только за эту зарплату. Довольно хорошая сделка, не так ли?
Как это устроено
Вы можете подписаться на FSA в течение периода открытой регистрации вашей компании, обычно в ноябре или декабре. Это так же просто, как предоставить некоторую основную информацию и решить, сколько вы хотите внести в течение года. Взносы вычитаются из каждой зарплаты. Поскольку вычеты производятся из долларов до вычета налогов, деньги вычитаются из вашей валовой заработной платы.
Однако есть некоторые условия.
- Во-первых, поскольку они предлагаются на вашем рабочем месте, очевидно, что вы не сможете получить FSA, если только ваш работодатель не предоставит такой. Работающие по найму люди не имеют права. Как только вы выберете определенную сумму взноса за год, вы не сможете ее изменить. Существует максимальная сумма, которую вы можете внести каждый год. В 2015 году лимит составляет $ 2, 550. Деньги можно использовать только на утвержденные товары. IRS излагает это в своей публикации 502. Вообще говоря, если ваш врач назначает тест, лекарство или медицинское оборудование, вы, вероятно, можете оплатить его из средств FSA. Вы также можете оплатить стоматологические консультации, мануальные терапевты, очки и контакты, слуховые аппараты, лечение наркомании, модификации вашего автомобиля или дома, если у вас или у вашего любимого человека есть инвалидность, услуги скорой помощи, а также книги и журналы, напечатанные шрифтом Брайля. Вы даже можете оплатить некоторые транспортные расходы, связанные с лечением, а также за обучение и уход за собакой-поводырем. Вы не можете платить страховые взносы или получать возмещение за лекарства, отпускаемые без рецепта, а также другие ограничения стоимости. Поэтому, прежде чем совершить крупную медицинскую покупку, убедитесь, что можно использовать средства FSA.
Не недофинансировать свой аккаунт
FSA - это план типа «используй или потеряй». У вас есть примерно один год, чтобы использовать всю сумму, которую вы внесли в план, или она станет деньгами вашего работодателя. Но не все может быть потеряно. Есть два исключения: IRS теперь позволяет работодателям переносить до 500 долларов на следующий год; Работодатели также могут предложить работникам льготный период до 2, 5 месяцев для использования оставшихся денег. Имейте в виду, однако, что компания не должна предлагать ни один из этих вариантов, и ей не разрешено предлагать оба варианта. Итак, заранее проверьте конкретные правила вашего работодателя в отношении избыточных средств.
Из-за правила «используй или потеряй» у вас может возникнуть соблазн быть сверхконсервативным в том, какой вклад внести. Но Кевин Хейни из ASK Benefit Solutions говорит думать иначе. «Лицо, принявшее решение внести 1000 долларов, уменьшит свой налоговый счет на 376 долларов. Если этот человек оставит 20% своего вклада неизрасходованным, он все равно сэкономит 176 долларов ». Другими словами, вам придется сильно переоценить, чтобы не выйти вперед, даже если вы не используете всю сумму. И всегда есть способы потратить деньги: загрузить запасные пары контактных линз. Побалуйте себя некоторыми качественными солнцезащитными очками с полной защитой от UVA / UVB.
Используйте свой FSA в качестве займа
Хейни также рекомендует планировать выборные процедуры в начале года, если вы хотите использовать средства FSA для их оплаты. Поскольку вы еще не внесли деньги в фонд, вы по сути берете кредит у своего работодателя.
«Работодатели должны немедленно финансировать любые квалифицированные расходы, независимо от того, когда они происходят в течение планового года. Сотрудники могут планировать запланированные медицинские процедуры в самом начале планового года (основные стоматологические работы, брекеты, лечение бесплодия и т. Д.). Затем у них есть 52 недели, чтобы погасить кредит с использованием долларов до вычета налогов ».
Он продолжает: «Сотрудники пользуются процентной ставкой, превосходящей нулевой процент, потому что они выплачивают ссуду деньгами до вычета налогов, а не после вычета налогов. Лицо, платящее 5% государственного подоходного налога, 7, 65% FICA и 25% федерального подоходного налога, должно было бы заработать 1 603 доллара в валовом доходе, чтобы иметь 1000 долларов после уплаты налогов. Это равняется минус 60% процентной ставки ».
Что если я уйду?
Если вы покидаете свою компанию, попробуйте использовать средства FSA, прежде чем уйти, потому что вам не нужно возвращать компании разницу между тем, что вы потратили, и тем, что вы заплатили, говорит Эрик О. Клумп, CFP®, основатель и президент Chessie Advisors, LLC. «Если работник получает возмещение за максимальный вклад в начале года, а затем переезжает и уходит из своего работодателя, он, по сути, получает огромную скидку на свои возмещенные медицинские услуги. Если работник внезапно обнаружит, что он уходит из своего работодателя, он должен использовать как можно большую часть учетной записи FSA, прежде чем уйти ».
«Когда работники лишаются избыточных денег на своих счетах в конце года, эти деньги остаются у работодателя, - добавляет он. - Эти утраченные деньги также покрывают работников, которые получили возмещение, но увольняются с работодателя до внесения взноса за весь год. «.
FSA или HSA?
FSA похож на сберегательный счет здоровья (HSA). Оба плана позволяют вам вносить доллары до вычета налогов, имеют годовые лимиты взносов и могут использоваться только для утвержденных расходов, связанных со здоровьем. Но HSA не имеет правила «используй или потеряй», вам не нужно кого-то нанимать, чтобы получить его, и лимит взносов выше - 3350 или 6650 долларов на семью в 2015 году.
Однако вы можете получить HSA только в сочетании с планом медицинского страхования с высокой франшизой, который может или не может быть предпочтительным вариантом страхования. Дополнительные сведения о плюсах и минусах каждой учетной записи см. В разделе « Сравнение сбережений в здравоохранении и гибких учетных записей» .
Суть
Поскольку подобные учетные записи являются более сложными, чем базовые расчетные или сберегательные счета, некоторые потребители могут опасаться вносить вклад в FSA. Но, не участвуя, они отбрасывают примерно 30% скидку на расходы на здравоохранение, а также снижают свой подоходный налог. (Подробную информацию см. В разделе « Сфера здравоохранения». Повышение личных сбережений .) Это беспроигрышное предложение.
