Как работает HRA?

Содержание

• Кто финансирует HRA?
• Как принять участие
• Возмещаемые расходы
• Возмещение расходов Логистика
• Налоговые льготы
• Использование HRA с HSA или FSA
• Суть

Соглашения о возмещении расходов на здравоохранение (HRA) - это то преимущество, которое некоторые работодатели предлагают своим работникам для покрытия расходов на здравоохранение. Они позволяют компаниям возместить работникам эти расходы, и, как правило, они не облагаются налогом, когда используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

Начиная с января 2020 года, правительство позволит работодателям предлагать своим работникам два новых типа HRA. Первый называется «HRA индивидуального покрытия», и компании могут предлагать его только в том случае, если они не предлагают групповое медицинское страхование.

Сотрудники могут использовать эти HRA для приобретения собственной комплексной медицинской страховки с долларами до вычета налогов на бирже медицинского страхования или вне ее. Индивидуальное страховое покрытие HRA также может возместить работникам квалифицированные медицинские расходы, такие как доплаты и франшизы.

Работодатели должны сами вносить свой вклад в индивидуальные страховые покрытия сотрудников, за исключением того, что все работники одного и того же класса должны получать одинаковый взнос. Работники, которые старше или имеют иждивенцев, могут получать больше.

Согласно новым правилам, работодатели, которые продолжают предлагать традиционную групповую медицинскую страховку, могут также предлагать второй новый тип: «HRA с освобожденной льготой». Эти планы возмещают работникам до 1800 долларов в год на оплату квалифицированных медицинских услуг. Сотрудники могут зарегистрироваться в программе льготного пособия HRA, даже если они отказываются от группового медицинского страхования, но они не могут использовать эти средства для покупки комплексного медицинского страхования. Однако они могут использовать эти средства для оплаты краткосрочной медицинской страховки, стоматологических и визуальных надбавок, а также квалифицированных медицинских расходов.

Ключевые вынос

• Начиная с января 2020 года, работодатели всех размеров могут предлагать своим сотрудникам возмещать часть стоимости покупки индивидуальных планов медицинского страхования вместо того, чтобы предлагать групповое медицинское страхование. Эти механизмы возмещения, называемые HRA с индивидуальным страхованием, также могут возвращать работникам квалифицированную медицинскую помощь. расходы, такие как совместное страхование и франшизы. Работодатели, которые продолжают предлагать групповое покрытие, могут также предлагать своим работникам льготные льготы HRA, чтобы возместить работникам квалифицированные медицинские расходы, но не полные страховые взносы.

Кто финансирует HRA?

HRA финансируются исключительно за счет средств работодателя. HRA - это не учетная запись (хотя вы можете ошибочно сослаться на это). Это соглашение о возмещении между работником и работодателем. Сотрудники не могут инвестировать баланс, и он не зарабатывает проценты. Если вы участвуете в HRA, вы не увидите никаких вычетов из своей зарплаты.

Вместо этого ваш работодатель решает, сколько он готов возместить вам расходы на здравоохранение на ежемесячной или ежегодной основе. Если у вас все еще есть баланс на конец года, он может быть перенесен на следующий год, если ваш работодатель продолжает предлагать HRA, а вы продолжаете участвовать, но это может и не произойти: это решение остается за вашим работодателем., тоже.

Как принять участие

Чтобы принять участие в HRA, вы должны зарегистрироваться в период открытой регистрации вашего работодателя. Если у вас есть подходящее жизненное событие, вы можете зарегистрироваться вне открытой регистрации. Супруги и дети, которые участвуют в плане медицинского страхования вашего работодателя, также могут получить возмещение через HRA. К сожалению, если вы работаете не по найму, вы не можете использовать HRA.

Возмещаемые расходы

Ваш работодатель должен решить, за какие расходы вы будете возмещены. Расходы должны быть квалифицированными медицинскими расходами, перечисленными в публикации IRS 502, но ваш работодатель может использовать более узкий список. Как правило, сотрудники могут использовать HRA, чтобы получить возмещение за квалифицированные медицинские расходы, за которые их медицинская страховка не оплачивает, такие как медицинские и аптечные расходы, которые они должны оплатить из своего кармана, прежде чем встретить франшизу, а также сострахование, которое применяется после встречи. франшиза.

Квалифицированные медицинские расходы включают такие расходы, как посещение врача, когда вы больны, рентген или операция. Расходы на стоматологию и зрение обычно тоже подпадают под определение, как и некоторые внебиржевые товары, такие как средства для диагностики диабета, мониторы артериального давления и раствор для контактных линз.

Работодатели не могут позволить вам использовать средства HRA для вещей, которые IRS не позволяет. Вы не можете использовать HRA для лекарств, отпускаемых без рецепта, если ваш врач не выписал рецепт на них. Вы также не можете использовать HRA для возмещения расходов, понесенных вами до вступления в силу вашего участия в программе HRA, или затрат за другой год.

$ 14862

Средний взнос работодателя в HRA для покрытия страховых взносов на семью в 2018 году; средний взнос работодателя на одного человека составлял 5648 долларов.

Возмещение расходов Логистика

Зачастую ваш администратор HRA сможет автоматически подтвердить вашу претензию, но иногда вам нужно будет представить подробный счет от вашего поставщика медицинских услуг для обоснования вашей претензии. По закону, никакие расходы не являются слишком маленькими, чтобы их можно было возместить, но ваш работодатель может потребовать, чтобы вы накопили минимальную сумму возмещаемых расходов, прежде чем он выпустит чек.

Ваш работодатель сам выбирает, как он возместит вам квалифицированные медицинские расходы. Вы можете получить дебетовую карту, чтобы вы могли оплачивать свои расходы по мере необходимости, или вам, возможно, придется заплатить авансом, а затем запросить возмещение. В некоторых планах ваш врач возмещает расходы напрямую, поэтому вам не нужно использовать дебетовую карту или ждать возврата денег.

Максимальный размер возмещения в год зависит от решения вашего работодателя. В 2018 году средний взнос работодателя в HRA для помощи оплачиваемым работникам в покрытии страховых взносов составлял 5648 долларов США для единого покрытия и 14 862 доллара для семейного страхования, согласно исследованию пособий по здоровью работодателей, которое было проведено Фондом семьи Кайзер в 2018 году. оплатить квалифицированные медицинские расходы. Если ваш работодатель это разрешит, вы можете потратить оставшуюся сумму в вашем HRA в течение ограниченного периода, если вас уволят.

Налоговые льготы

Вы не должны сообщать о своем участии в HRA в своей налоговой декларации. Сумма, которую ваш работодатель готов возместить вам за медицинские расходы через HRA, не считается налогооблагаемым доходом, а также не подлежит возмещению фактических сумм, если вы положили деньги на квалифицированные медицинские расходы, как определено IRS и вашим работодателем.

Исключения из безналоговых выплат распространяются на несколько ситуаций: если ваш работодатель выплачивает ваши неиспользованные компенсации в конце года или когда вы уходите с работы, деньги будут считаться налогооблагаемым доходом. Поскольку он не используется для возмещения вам расходов на квалифицированное медицинское обслуживание, он рассматривается как обычный доход.

Использование HRA с HSA или FSA

Можете ли вы объединить HRA с HSA или FSA? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно разъяснить значение этих двух других аббревиатур. Вот быстрое напоминание, поскольку условия медицинского страхования могут привести к путанице:

• HSA - это сберегательные счета здравоохранения, которые должны использоваться с планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Взносы могут поступать как от работодателей, так и от работников, баланс может инвестироваться и переноситься из года в год, а учетная запись уходит вместе с вами, когда вы меняете работу. (Эти учетные записи также могут быть полезны в качестве средств пенсионных накоплений.) FSA - это гибкие учетные записи расходов (также называемые гибкими соглашениями о расходах), которые не нужно использовать с HDHP. Взносы поступают только от вычетов из заработной платы сотрудников, а остаток не может быть инвестирован и не приносит процентов. Средства FSA должны использоваться в текущем плановом году, хотя некоторые работодатели разрешают пролонгировать небольшие суммы или предоставляют сотрудникам льготный период в начале следующего года для использования остатка. Кроме того, FSA не идут с вами, когда вы меняете работу.

В большинстве случаев вы не можете использовать HRA вместе со сберегательным счетом здоровья (HSA). Тем не менее, возможно иметь HRA и FSA. Если вы это сделаете, отлично - это еще более не облагаемый налогом доход, который вы можете использовать для оплаты медицинских расходов. Вы можете внести в FSA до 2700 долларов в 2019 году, и ваш работодатель возьмет эти деньги из вашей зарплаты.

Вопрос в том, есть ли у вас HRA и FSA, какую учетную запись вы должны использовать для оплаты определенных медицинских расходов? Если расходы покрываются только одной учетной записью или другой, у вас есть свой ответ. Если он может быть оплачен с любого аккаунта, вам необходимо знать правила вашего работодателя, в отношении которых этот аккаунт оплачивается первым. Это, вероятно, само собой разумеется, но вы не можете удвоить и получить компенсацию за одинаковые расходы с обоих счетов.

Суть

Если ваш работодатель предлагает вам новый тип HRA, который называется HRA для индивидуального покрытия вместо группового медицинского страхования, вы получите безналоговое возмещение премий, которые вы платите за комплексное медицинское страхование, которое вы покупаете на бирже или вне ее. Вы также можете получить возмещение за квалифицированные медицинские расходы, такие как совместное страхование и счета, которые вы оплачиваете, прежде чем встретить свою франшизу.

HRA могут значительно варьироваться от одного работодателя к другому с точки зрения того, какой охват они предлагают и какие расходы будут возмещены. Таким образом, хотя в этой статье представлен широкий обзор того, что ожидать, вам нужно прочитать описание плана HRA вашего работодателя, если он предлагает, чтобы получить подробности.