Ключевые вынос
- Вы должны участвовать в ПРОСТОЙ IRA в течение двух лет, прежде чем снимать средства для конвертации в Roth IRA, чтобы избежать штрафа в размере 25%. Если вы прошли двухлетний срок давности, вы просто должны будете уплатить налоги с баланса, который вы конвертируете в Roth IRA. Если вы решите сменить кастодиана, вам может понадобиться сначала перевести счет в натуральной форме, а затем преобразовать его в Roth IRA; Ваш новый хранитель может помочь вам определить это.
Шаги для ПРОСТОГО преобразования IRA в Roth IRA
Во-первых, вы должны убедиться, что вы можете конвертировать свою ПРОСТУЮ IRA в Roth IRA без наложения штрафа. IRS требует, чтобы вы участвовали в SIMPLE IRA не менее двух лет, прежде чем снимать деньги со счета. Если вам меньше 59 лет и вы не ждете, это будет считаться распределением, и вы получите штраф 25%. Более того, вся выведенная сумма будет учитываться в вашем валовом доходе за год, что может привести к увеличению налоговой ставки.
Обратитесь к администратору вашего плана, если у вас есть какие-либо вопросы о том, прошел ли вы двухлетний срок давности. Если вы прошли срок давности, вы будете должны только налоги с конвертированного баланса. Если вы не передали его, вы можете оставить деньги на счете в текущем финансовом учреждении или передать активы - или пролонгировать - ПРОСТО в другом финансовом учреждении, пока не истечет двухлетний период ожидания, на котором указать, что вы можете сделать преобразование Рота. Согласно требованиям ПРОСТОГО, работодатель должен разрешить работнику хранить свои активы в другом финансовом учреждении.
Затем вам нужно решить, является ли хранитель, имеющий вашу ПРОСТУЮ IRA, тем, кого вы хотели бы использовать для своей Roth IRA. Если нет, вам необходимо определить, можете ли вы выполнить преобразование в процессе передачи или вам нужно передать учетную запись в натуральной форме новому хранителю, а затем преобразовать ее в Roth IRA. Выбранный вами хранитель должен быть в состоянии помочь вам принять это решение. Если вам нужно сначала передать SIMPLE IRA в натуральной форме, вы должны открыть счет, чтобы принять этот перевод в дополнение к вашему Roth IRA.
Советник Insight
Скотт Бишоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Хьюстон, Техас
Ролловер будет считаться преобразованием Рота, которое допустимо после двухлетнего периода ожидания ПРОСТЫХ IRA для распределений, измеряемого с даты первого ПРОСТОГО вклада в план. Затем, если вы нарушите двухлетнее правило, сработают налоги и штраф в размере 25%. Преобразование может быть сделано путем передачи активов из ПРОСТАЯ IRA в Roth IRA (либо у того же хранителя, либо путем передачи непосредственно новому хранителю).
Как и во всех конвертациях Рота, вы должны платить подоходный налог с конвертируемой суммы, и вам следует планировать уплату налога деньгами, которых нет в IRA. Кроме того, теперь, когда вы больше не можете повторно характеризовать (отменять) конвертацию Рота, вы должны понимать влияние налогов, прежде чем конвертировать любой пенсионный счет до вычета налогов в Рот (IRA или 401k).
