Что такое сберегательный план для сотрудников (ESP)?
План сбережений сотрудников (ESP) - это объединенный инвестиционный счет, предоставляемый работодателем, который позволяет сотрудникам откладывать часть своей зарплаты до налогообложения на пенсионные сбережения или другие долгосрочные цели, такие как оплата обучения в колледже или покупка дома. Многие работодатели сопоставляют взносы своих сотрудников до определенной суммы в долларах или на определенный процент. Самым популярным ESP в США является пенсионный план 401 (k).
Ключевые вынос
- Сберегательные планы сотрудников (ESP) - это спонсируемые работодателем планы сбережений и инвестиций, которые позволяют сотрудникам делать взносы, используя доллары до налогообложения для конкретных целей.401 (k) пенсионные планы позволяют сотрудникам экономить до 19 500 долларов в год на пенсию, иногда с дополнительными взносы, сделанные работодателем, соответствуют. Сберегательные счета здравоохранения (HSAs) являются другим типом ESP, предназначенным для расходов на здравоохранение.
Как работают планы сбережений сотрудников
Сотрудники всегда полностью вкладывают средства в свои собственные сберегательные планы. Тем не менее, во многих планах требуется, чтобы работники оставались на работе в течение минимального периода времени, прежде чем они получат право и смогут снимать средства, соответствующие работодателю. ESP могут быть привлекательным и относительно простым способом для сотрудников снизить свои налоги и сэкономить на долгосрочных целях. Фактически, с постепенным отказом от корпоративных пенсионных планов с установленными выплатами, ESP становятся единственным вариантом для физических лиц, чтобы сохранить для выхода на пенсию через своего работодателя.
ESP в основном поддерживают накопления для выхода на пенсию и имеют две основные формы: планы с установленными взносами или планы DC, предлагаемые корпорациями, известные как планы 401 (k), и планы, предлагаемые государственными или некоммерческими организациями, известные как 403 (b) или 457 (б) планы. Взносы в оба типа планов осуществляются путем вычетов из заработной платы, которые снижают налогооблагаемый доход работников. Кроме того, отчисления и прибыль от инвестиций растут с отсрочкой налога до тех пор, пока средства не будут сняты. В 2020 году сотрудники могут внести до 19 500 долл. США в план 401 (k) (по сравнению с 19 000 долл. США в 2020 году), в то время как те, кто старше 50 лет, могут внести дополнительный взнос в размере 6 000 долл. США. Соответствующие взносы работодателя не засчитываются в эту сумму.
Планы DC также предлагают мобильность, означая, что сотрудник, который меняет работу, может либо перевести остаток своего плана в идентичный план у своего нового работодателя, либо перевести остаток на отдельный пенсионный счет (IRA), который он ведет самостоятельно. Активы в IRA также не облагаются налогом до тех пор, пока не будут отозваны, но на них будут применяться более низкие годовые лимиты взносов, чем в планах DC. В 2020 году сотрудники могут внести в IRA 6000 долл. США или 7 000 долл. США, если они превышают 50 лет.
Сберегательный счет здоровья (HSA) является еще одним примером ESP. Эти налоговые счета были созданы для лиц, на которых распространяются медицинские планы с высокой франшизой (HDHP), чтобы сэкономить на медицинских расходах, которые не покрываются HDHP. Взносы вносятся на счет отдельным лицом или его работодателем и ограничиваются максимальной суммой каждый год. Взносы инвестируются с течением времени и могут быть использованы для оплаты квалифицированных медицинских расходов, которые включают в себя большинство медицинских услуг, таких как стоматологические услуги, лечение зрения и безрецептурные препараты.
Менее распространенные планы сбережений сотрудников
В дополнение к планам DC или вместо них некоторые работодатели предлагают планы по распределению прибыли, в соответствии с которыми работодатель вносит ежегодный или ежеквартальный единовременный взнос на счет с отложенным налогообложением, который может составлять 401 (k). Эти планы обычно подчиняются графикам наделения правами, но имеют потенциально гораздо более высокие лимиты взносов, чем планы DC.
Неквалифицированные планы отсроченного вознаграждения, хотя и менее распространенные, являются еще одним способом для высокооплачиваемых работников сэкономить на пенсии или других финансовых целях. Эти планы предоставляют участникам возможность вносить до вычета налогов до 100% их годовой компенсации, но, как правило, зарезервированы для ограниченного числа высокопоставленных сотрудников в компании. Они предлагают большую гибкость, чем планы DC, с точки зрения изъятия для колледжа или других целей, не связанных с выходом на пенсию, но не несут такую же защиту, как квалифицированные планы.
