Вероятность того, что вы в последний раз будете удерживать налоги, может оказаться выше, чем вы думаете. Отчет Управления по вопросам подотчетности правительства (GAO) за 2018 год предполагает, что пятая часть налогоплательщиков, более 30 миллионов человек, может задолжать налоги из-за недоимки в прошлом году.
Если вы один из тех людей, у вас было до 15 января 2019 года, чтобы избежать штрафа с предполагаемым уплатой налога. Если вы упустили эту возможность, все еще могут быть хорошие новости. 16 января 2019 года IRS выпустил отказ, который может помочь людям, которые не уложились в срок, избежать наказания, если они предпримут соответствующие действия, описанные ниже.
Ключевые вынос
- Почти 1 из 5 налогоплательщиков, возможно, должны были платить налоги из-за недоимки налогов в рамках изменений налогового законодательства Трампа. Многие люди справляются с удерживаемыми налогами, потому что министерство финансов США не обновляло сумму личного подоходного налога, чтобы отразить изменения в налоговом законодательстве. К числу кандидатов на недопущение относятся также налогоплательщики с несколькими детьми, которые не имеют Доход от заработной платы, и те, кто работает не по найму. В зависимости от суммы недоплаты, а также от того, возмещаете ли вы ее до установленного срока или нет, могут применяться штрафы за недоплату. Есть множество вариантов, на которые вы можете претендовать, чтобы избежать этого штрафа.
Отчет ГАО
Ваш работодатель обязан удерживать налоги с вашей зарплаты на основании таблиц удержаний, предоставленных Службой внутренних доходов (IRS), но вы можете уменьшить удерживаемую сумму, потребовав выплаты удержаний. Исторически, пособия основывались на личных исключениях, которые больше не существуют из-за изменений, внесенных Законом о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA).
По данным GAO, министерство финансов США выбрало ту же самую сумму удержания (4 150 долларов США на 2018 год), которая существовала бы в соответствии со старым налоговым законодательством. Это привело к тому, что в 2018 году недоимка составила 30 миллионов человек против 27 миллионов, которые были бы недогружены в соответствии с предыдущим налоговым законодательством.
- Если вы заинтересованы в ресурсах, чтобы узнать больше о том, как изменения налогов могут повлиять на вас, есть два документа, которые могут помочь, оба предоставлены IRS. Публикация 5307 под названием «Налоговая реформа: основы для отдельных лиц и семей» и публикация 5318 под названием «Налоговая реформа: что нового для вашего бизнеса» - отличные места для начала.
Почему недоразумение является проблемой
Налоговая система США действует на основе принципа «плати как есть» (иногда его называют «плати, как заработаешь»), что означает, что вы обязаны удерживать или платить предполагаемые налоги в течение налогового года. Отмена персонального освобождения, внесение изменений в таблицы удержаний, инициированные TCJA, а также тот факт, что налогоплательщикам было рекомендовано, но не требуется, подавать обновленную форму W-4, могло привести к недопущению удержания налогов для миллионов налогоплательщики.
Люди, которые должны быть обеспокоены
По данным GAO, вероятным кандидатом на недообеспечение является женатый налогоплательщик с двумя детьми, который зарабатывает 180 000 долларов в год, в том числе 20 000 долларов из дохода, не связанного с заработной платой, и который определяет вычеты. Вы также можете столкнуться с такими обстоятельствами.
- Вы перечислили в прошлом, но теперь планируете принять более высокий стандарт вычетов. Вы являетесь членом семьи с двумя наемными работниками без детей или детей в возрасте 17 лет и старше. У вас есть самозанятость или другой доход, не связанный с заработной платой. Вы получили бонусы на конец года, дивиденды по акциям или прирост капитала. Вы должны уплатить альтернативный минимальный налог или налог на незаработанный доход несовершеннолетних. Вы получили прибыль от продажи недвижимости. Вы живете в государстве с высокими налогами и теряете часть своего штата и Местные налоговые вычеты (SALT). У вас есть значительные невозмещаемые расходы, связанные с занятостью, которые больше не подлежат вычету в соответствии с TCJA. У вас есть выигрыш в азартных играх, для которых не удержаны налоги.
Если что-то из этого применимо к вам - и вы также не обновили свой удержание в 2018 году - риск недопущения еще больше.
Когда начинается штраф
Как правило, штраф за недоплату может применяться, если удержанная сумма (или уплаченная с помощью расчетных налогов) не равна меньшей из 90% налогов, которые вы должны уплатить за 2018 год, или 100% налогов, которые вы должны были уплатить за налоговый год 2017. Если применяется штраф, обычно это 0, 5% от суммы задолженности за каждый месяц, когда эта сумма была не выплачена.
Отказ от IRS, выпущенный 16 января 2019 года, снижает порог до 85%. Другими словами, если удержанная сумма, включая предполагаемые налоговые платежи, равна или превышает 85% налогов, которые вы должны уплатить за 2018 год (или 100% налогов, которые вы должны были уплатить за налоговый год 2017), штраф отменяется.
Дополнительные доступные отказы
При таких обстоятельствах штраф может быть отменен.
- Вы не должны были платить налоги в 2017 году. У вас есть налоговое обязательство (за вычетом уже выполненных платежей) за этот год менее 1000 долларов США. Вы пропустили предполагаемый платеж из-за несчастного случая, стихийного бедствия или других необычных обстоятельств. Вы вышли на пенсию после достижения 62 лет и был причиной недооценки. Вы стали инвалидом в течение предыдущего или текущего налогового года и по этой причине не смогли произвести расчетные платежи. У вас была другая ситуация, в которой недоплата не была вызвана умышленным пренебрежением с вашей стороны.
Даже если вы не имеете права на отказ, вы можете претендовать на снижение штрафа при определенных обстоятельствах, включая изменение семейного положения или существенный доход, полученный в конце года.
Что ты должен делать
Определите, будете ли вы удерживать налоги в 2018 году. Версия формы 1040 и инструкции 2018 года все еще находятся на веб-сайте IRS вместе со многими дополнительными формами и расписаниями, и каждый день добавляются новые.
Файловая форма 2210
Заполните часть I формы 2210 и прилагаемую рабочую таблицу и инструкции, чтобы определить, применяется ли отказ в вашем случае.
Если отказ не применяется, вы, вероятно, будете должны штраф. В некоторых случаях IRS будет рассчитывать штраф для вас. В других случаях вы должны использовать форму 2210, чтобы самостоятельно рассчитать размер штрафа. См. Форму 2210, инструкции и рабочий лист для получения дополнительной информации.
Суть
Тот факт, что окончательный крайний срок для предполагаемых налоговых платежей за 2018 год истек, не означает, что вы должны заплатить штраф, даже если вы недооценили свои налоги в прошлом году. Проверьте свое право на льготы, а также другие исключения, на которые вы можете претендовать.
