Что такое назначенный аккаунт Roth?
Назначенный счет Рота - это отдельный счет в 401 (k), 403 (b) или правительственном 457 (b), который содержит назначенные вклады Рота. Назначенные взносы Рота являются выборочными отсрочками, которые участник выбирает для включения в валовой доход.
Как работает назначенный аккаунт Roth
Вклады, соответствующие назначенному счету Roth, могут быть внесены работодателями так же, как счета 401 (k) или 403 (b). Инвесторы могут вносить взносы как на предварительный налог, на традиционный пенсионный счет, так и на указанный счет Roth в течение того же налогового года, но общая сумма взносов зависит от годового лимита взносов.
Работодатели могут предлагать работникам возможность делать отсроченные взносы по заработной плате после уплаты налогов на отдельный указанный счет Рота в пенсионном плане 401 (k), 403 (b) или правительства 457 (b). В отличие от выборочных отсрочек до уплаты налогов, сумма, которую сотрудники вносят на указанный счет Roth, включается в валовой доход. Тем не менее, распределения со счета, как правило, не облагаются налогом, включая ранее не облагаемые налогом доходы на счете.
Особые соображения
Соответствие работодателя
Только назначенные отсрочки сотрудника могут быть внесены на указанный счет Roth. Соответствующие взносы и вклады от участия в прибыли не могут быть внесены непосредственно на указанный счет Roth. Работодатель может использовать назначенные отсрочки Roth при расчете соответствующего взноса, но сумма соответствия должна быть внесена на другой счет в плане.
Налоговый режим
Назначенные взносы Рота обрабатываются так же, как выборочные отсрочки до налогообложения для многих целей, в том числе: пределы годового взноса; ограничения неэкономичности и распространения, а также тестирование на отсутствие дискриминации; требуемые минимальные распределения; а также расчет пределов удержания плана.
Преимущества назначенных учетных записей Roth
Квалифицированные распределения с указанного счета Roth исключаются из валового дохода. Как правило, распределение распространяется на исключение дохода, когда оно происходит более чем через пять лет после первоначального вклада в учетную запись и когда участник в возрасте 59, 5 лет или старше, умирает или становится инвалидом. План 401 (k), 403 (b) или правительственный план 457 (b) может разрешить сотрудникам назначать некоторые или все свои плановые отсрочки, как после налоговых взносов Roth.
Планы SARSEP и SIMPLE IRA могут не предлагать назначенные учетные записи Roth. Как только участник вносит свой вклад в указанный аккаунт Roth, он не может позднее изменить взносы на отсрочку до налогообложения, поэтому повторные характеристики не допускаются. Участники могут быть в состоянии пролонгировать приемлемое распределение ролловеров на указанную учетную запись Roth с другой учетной записи в том же плане.
По сравнению с IRA Roth назначенные учетные записи Roth предлагают более высокие годовые лимиты взносов, чем IRA Roth, не подвержены измененным ограничениям валового дохода, которые ограничивают некоторые лица от внесения взносов в IRA Roth и позволяют участникам сохранять свои накопления Roth и pretax в рамках единого плана.,
