Понимание лимитов взносов и налоговых вопросов, которые влияют на ваши пенсионные планы, поможет вам избежать дорогостоящих ошибок и воспользоваться имеющимися преимуществами. В большинстве случаев люди должны проконсультироваться с компетентным налоговым специалистом, чтобы определить преимущества, которые могут применяться в их конкретных ситуациях. Здесь мы рассматриваем общие вопросы, которые задают владельцы бизнеса и действующие пенсионные планы, спонсируемые работодателем, а также вопросы, касающиеся отдельного налогоплательщика. Помните, однако, чтобы проконсультироваться с налоговым специалистом, если вам нужна более специализированная помощь.
Сотрудник с бизнесом
Скажем, вы зарабатываете 250 000 долларов у своего работодателя и что план 401 (k) вашего работодателя включает функцию распределения прибыли, которая является типом определенного взноса. Потенциально вы можете получить до 57 000 долл. США на 2020 год по плану 401 (k) / распределения прибыли, который состоит из ваших взносов по отсрочке зарплаты и взносов работодателя, таких как разделение прибыли и соответствующие взносы.
Кроме того, поскольку правила для установленных сумм взносов применяются отдельно к каждому плану работодателя, взносы в пенсионный план, который вы принимаете для своего бизнеса, также могут быть меньше 100% компенсации или 57 000 долл. США, если 401 (k), делая ваш совокупный лимит с установленными взносами выше, чем в рамках одного плана. Вносимые взносы также добавляются, если это разрешено, что значительно увеличивает установленный лимит взносов.
Правила, касающиеся пределов взносов для нескольких планов для нескольких предприятий, различаются, если предприятия имеют общую собственность или принадлежность. В таких случаях люди должны проконсультироваться с компетентным налоговым специалистом или администратором плана, чтобы определить применимые правила.
Внесение зарплатно-отложенных взносов в два плана
Вопрос :
Если я участвую в двух спонсируемых работодателем планах, могу ли я сделать отсрочку выплаты зарплаты обоим?
Ответ :
Да. Любые взносы с отсрочкой зарплаты будут полностью подчиняться годовым ограничениям IRS. Эти ограничения будут зависеть от типа учетной записи. Любое физическое лицо может потенциально увеличить максимальный лимит взноса на отсрочку заработной платы для каждого типа плана, в котором он участвует. Ограничения на отсрочку заработной платы применяются в зависимости от типа плана, поэтому независимо от того, участвуете ли вы в традиционном 401 (k), Roth 401 (k), или соло 401 (k), вы можете сделать отсроченные взносы по зарплате в размере 19 500 долл. США в 2020 году для всех объединенных планов 401 (k) плюс любые приемлемые взносы для наверстывания.
Кроме того, предел отсроченных взносов по заработной плате также в полной мере применяется к другим типам пенсионных счетов. Таким образом, вы можете сделать взносы IRA, отложенные на заработную плату, всего в 6000 долларов США во все ваши IRA в 2020 году плюс взнос в размере 1000 долларов США, если это возможно.
Некоторые из общих ограничений по отложенным взносам на период до 2020 года, о которых следует знать, включают:
- 401 (k), 403 (b), большинство 457 планов и план экономии средств федерального правительства: лимит откладываемого вклада в размере 19 500 долл. США плюс 6 500 долл. США в качестве компенсации: IRA: лимит отсрочки вклада в размере 6000 долл. США плюс 1000 долл. США в порядке уплаты 13, 500SIMPLE: предел отсрочки выплаты отсрочки по зарплате 3000 SEP: разрешены только взносы работодателя
В некоторых случаях ограничение по нескольким планам может иметь различные ограничения. Это может иметь место, если вы участвуете в планах 403 (b), 401 (k) и правительственном 457 (b). Когда вы участвуете в нескольких альтернативных планах, вам следует проконсультироваться с финансовым профессионалом или администратором вашего плана относительно пределов плана.
Продление сроков для взносов IRA
Вопрос :
Я подал заявку на продление срока подачи своей налоговой декларации до 17 октября 2020 года. Могу ли я внести свой взнос IRA в 2019 году до 17 октября 2020 года?
Ответ :
Продление налоговых льгот не распространяется на большинство вкладов пенсионного счета. SEP IRA являются одним исключением. Как правило, взносы на ваш пенсионный счет должны быть внесены до даты подачи налоговой декларации.
Крайний срок для повторной характеристики взносов IRA
Вопрос :
Я внес 3000 долларов в свою традиционную IRA за последний налоговый год. Недавно я встретился с моим специалистом по финансовому планированию, который объяснил, что я имею право на взнос Roth IRA за последний год и что было бы более выгодно рассматривать эту сумму как вклад Roth IRA. Поскольку я уже подал налоговую декларацию до 15 апреля, могу ли я изменить взнос на вклад Рота сейчас в июле?
Ответ :
Да. Поскольку вы подали налоговую декларацию в установленный срок, вы получаете автоматическое продление на шесть месяцев для повторной характеристики вашего вклада в IRA с прошлого года. Это означает, что ваш опекун IRA должен получить ваши инструкции по повторной характеристике до 15 октября текущего года. Обязательно свяжитесь с хранителем, чтобы определить надлежащие требования к документации.
Поскольку вы уже подали налоговую декларацию за прошлый год, и она не включала повторную характеристику, вы должны подать измененную налоговую декларацию (Форма IRS 1040X). Как правило, форма 1040X должна быть подана в течение трех лет после даты подачи первоначальной декларации или в течение двух лет после даты уплаты налога на прибыль, в зависимости от того, что наступит позднее. Если вы подали налоговую декларацию досрочно, она все равно будет считаться поданной в установленный срок. Вам следует обратиться к своему налоговому специалисту или в налоговую инспекцию штата, чтобы определить, нужно ли вам подавать измененную налоговую декларацию штата.
ЗАЩИТНЫЙ Акт
Владельцы малого бизнеса должны знать, что в начале января 2020 года президент Трамп подписал Закон «Об обеспечении каждого сообщества повышением пенсионного возраста» (SECURE). Компонент Закона SECURE предлагает малым предприятиям дополнительные налоговые льготы для организации автоматического зачисления в пенсионные планы для своих работников или позволяет им присоединяться к нескольким планам работодателей, когда фирмы могут объединяться с другими компаниями, чтобы предлагать пенсионные счета своим сотрудникам. Счет также устраняет максимальный возрастной предел для взносов в традиционные IRA.
В соответствии с Законом о БЕЗОПАСНОСТИ, работодатели больше не должны разделять «общую характеристику», такую как нахождение в той же отрасли, когда они создают MEP. Спонсируемые работодателем планы выхода на пенсию теперь могут быть доступны для работников, занятых неполный рабочий день, с минимальным количеством отработанных часов. Закон SECURE означает, что работники, имеющие один полный год с 1000 отработанных часов или три года подряд не менее 500 часов, имеют право на пенсионные планы.
Вывод
Мы надеемся, что вы нашли эти вопросы и ответы полезными. Имейте в виду, однако, что приведенная выше информация дает только общие рекомендации для некоторых базовых сценариев и не должна рассматриваться как налоговая консультация, юридическая консультация, услуги по финансовому планированию или услуги по планированию недвижимости.
