Прирост капитала против инвестиционного дохода: обзор
Разница между приростом капитала и другими видами инвестиционного дохода является источником прибыли. Понимание разницы важно с точки зрения всего, от подачи налогов до планирования стратегии выхода на пенсию.
Капитал относится к первоначальной вложенной сумме. Следовательно, прирост капитала - это прибыль, полученная, когда инвестиции продаются по более высокой цене, чем первоначальная цена покупки. Инвестиционный доход - это прибыль, полученная в результате выплат процентов, дивидендов, прироста капитала, полученных в результате продажи ценной бумаги или других активов, а также другой прибыли, полученной от какого-либо инвестиционного инструмента.
Прибыль распределяется между несколькими инвесторами особым образом в зависимости от того, как были сделаны инвестиции.
Вот посмотрите на разницу между приростом капитала и инвестиционным доходом.
Прирост капитала
Прирост капитала - это увеличение стоимости основного актива - или инвестиций, или недвижимости - что придает ему более высокую стоимость, чем первоначальная цена покупки. Инвестор не получает прирост капитала, пока инвестиции не будут проданы с целью получения прибыли.
Например, предположим, что инвестор приобрел 100 акций компании ABC по 10 долларов за акцию. Следовательно, капитальные затраты (CapEx) составляют 10 x 100 долларов или 1000 долларов.
Теперь предположим, что стоимость каждой акции увеличивается до 20 долларов, в результате чего общая сумма инвестиций составит 2000 долларов (20 x 100 = 2000 долларов). Если инвестор продает акции по рыночной стоимости, общий доход составит 2000 долларов. Прибыль от этих инвестиций равна общему доходу за вычетом начального капитала (2000–1000 долл. = 1000 долл.).
Инвестиционный доход
Физические лица в основном зарабатывают чистый доход за счет доходов от трудоустройства, но инвестиции на финансовых рынках также могут приносить дополнительный доход, который называется инвестиционным доходом. Некоторый инвестиционный доход относится к приросту капитала. Однако доход, который не является результатом прироста капитала, относится к заработанным процентам или дивидендам.
В отличие от прироста капитала, сумма возврата этих инвестиций не зависит от первоначальных капитальных затрат. В примере с приростом капитала предположим, что компания ABC выплачивает дивиденды в размере 2 долл. США на акцию за каждую из 100 акций, купленных инвестором. Если дивиденды выплачиваются до продажи акций, получаемый инвестиционный доход составляет 2 x 100 или 200 $.
Используя другой пример, сберегательный счет на общую сумму 5000 долларов США с годовой процентной ставкой 6% будет приносить инвестиционный доход в размере 300 долларов США (5000 долларов США x 0, 06 = 300 долларов США) в первый год.
Особые соображения
Одним из ключевых различий между приростом капитала и другими видами инвестиционного дохода являются ставки, по которым они облагаются налогом. Налоговые ставки варьируются в зависимости от вида инвестиций, суммы получаемой прибыли и продолжительности их удержания.
Прирост капитала классифицируется как краткосрочный, если он реализован на активе, который удерживался менее года. В этом случае краткосрочные доходы от прироста капитала будут облагаться налогом как обычный доход за этот налоговый год. Активы, удерживаемые более года до продажи, будут считаться долгосрочным приростом капитала при продаже.
Налог рассчитывается только на основе чистого прироста капитала за этот налоговый год. Чистый прирост капитала определяется путем вычитания потерь капитала - дохода, потерянного за инвестиции, которые были проданы по цене ниже, чем было приобретено, - из прироста капитала за год. Большинство инвесторов будут платить ставку налога на прирост капитала менее 15%.
Ключевые вынос
- Прирост капитала и другие доходы от инвестиций различаются в зависимости от источника прибыли. Прибыль от капитала - это прибыль, полученная, когда инвестиция продается за цену, превышающую ее стоимость. Доход от инвестиций - это прибыль от выплат процентов, дивидендов, прироста капитала и любых других прибылей. сделано через инвестиционный инструмент. Налоги на прирост капитала имеют кратковременную или долгосрочную классификацию в зависимости от того, был ли холдинг более года.
