Быть названным в чьей-то воле исполнителем - человеком, который будет заниматься и решать имущественные вопросы - звучит как большая честь. И это потому, что человек считает, что у вас есть возможность собирать активы, погашать долги, при необходимости подавать налоговые декларации, распределять активы и закрывать имущество. Тем не менее, человек, названный в качестве исполнителя, не обязан принимать назначение.
Прежде чем согласиться выступить в роли исполнителя, разберитесь с некоторыми опасностями, которые могут возникнуть. И знайте, как вы можете устранить некоторые из этих потенциальных опасностей, чтобы быть исполнителем было легко.
1. Споры с соисполнителями
Часто, когда у родителя более одного взрослого ребенка, все дети называются соисполнителями, чтобы не показывать фаворитизм. Однако для тех, кто назван, эта договоренность может работать не совсем гладко. Некоторые дети могут находиться за пределами штата или даже за пределами страны, что затрудняет выполнение практических действий, таких как обеспечение активов и продажа дома. Некоторым не хватает финансовой возможности иметь дело с кредиторами, разбираться в вопросах налога на недвижимость и вести эффективный бухгалтерский учет, чтобы удовлетворить бенефициаров в том, что все было правильно обработано. Кроме того, наличие нескольких исполнителей значительно увеличивает количество документов. Например, формы, которые должны быть подписаны всеми исполнителями, должны быть разосланы всем (в некоторых случаях отсканированные документы, которые были подписаны, являются приемлемыми, но в других приемлемы только оригиналы).
Лучший способ: посмотреть, могут ли соисполнители согласиться разрешить работать только одному; остальные просто отказываются от своего назначения. Этот отказ работает хорошо, когда соисполнители доверяют человеку, который будет единственным исполнителем. Другой вариант - отказаться от участия всех детей и вместо этого позволить отделу доверия банка справиться с работой (завещание может назвать банк в качестве преемника-исполнителя). Это стоит денег и лучше всего подходит для больших поместий. Однако использование сущности, а не отдельного лица в качестве исполнителя, может облегчить конфликты между детьми и избавить их от тяжелой работы.
2. Споры с наследниками
Работа исполнителя заключается в том, чтобы обеспечить сохранность имущества, а затем распределить его в соответствии с пожеланиями умершего. В некоторых семьях наследники спускаются в дом покойного еще до похорон, собирающих вишню реликвии и других ценностей. Кроме того, завещание может предоставить исполнителю свободу действий при выплатах наследникам (например, распределение и распоряжение имуществом). Исполнитель может создать семейную дисгармонию, просто выполняя свою работу.
Лучший способ: обезопасить дом и другие активы как можно быстрее. Сообщите наследникам, что это закон. Также поделитесь информацией о желаниях умершего, которые могут быть описаны в завещании или перечислены в отдельном документе (отдельный документ не является обязательным для исполнителя, но может быть хорошей дорожной картой для выплат активов).
3. Время истощает
Один из самых больших недостатков того, чтобы быть исполнителем, - это большое количество времени, которое требуется, чтобы должным образом справиться с обязанностями. Например, подумайте о времени, которое потребовалось для связи с различными правительственными учреждениями (например, с Администрацией социального обеспечения, чтобы прекратить выплату пособий по социальному обеспечению, и, в случае выжившего супруга, потребуйте пособие в случае смерти в размере 255 долларов США; IRS и налоговые органы штата по налогу на прибыль и смерти налоговые вопросы; государственные невостребованные департаменты имущества возмещают коммунальные платежи и другие непогашенные суммы, которые принадлежали умершему).
Лучший способ: исполнитель может разрешить адвокату по недвижимости решать многие из этих вопросов. Тем не менее, адвокат выставит счет за свое время и заплатит деньги за имущество. Даже если адвокат использует помощника адвоката для различных действий, он все равно может быть дорогим. Кроме того, CPA или другие налоговые составители могут работать с окончательной налоговой декларацией наследника, а также с налоговой декларацией на имущество. В тех случаях, когда поместье скромное, эти сборы могут означать небольшое наследство или его отсутствие для некоторых наследников. Исполнитель в этой ситуации должен экономно пользоваться услугами профессионалов и понимать время, которое он или она должны будут взять на себя вместо этого. Организованность может помочь исполнителю наиболее эффективно использовать время.
4. Личная ответственность
Как исполнитель, вы должны заплатить налоги, прежде чем выплачивать наследство наследникам. Если вы сначала платите наследникам и у вас недостаточно средств на расчетном счете недвижимости для уплаты налогов, вы несете личную ответственность за эти налоги.
Хотя многие поместья больше не обеспокоены федеральными подоходными налогами из-за высокой суммы освобождения (5, 45 млн. Долл. США в 2016 году), многие штаты продолжают взимать смертные налоги с небольших поместьев. Стоимость имущества для целей налога на смерть больше, чем наследственного имущества (активы, которые не передаются автоматически названным бенефициарам); он включает в себя все активы, в которых был заинтересован покойный (например, IRA, аннуитеты, страхование жизни, принадлежащее покойному).
Лучший способ: Объясните наследникам, которые хотят получить их наследство, что вам не разрешено отдавать им свою долю, пока вы не согласитесь с кредиторами, IRS и другими лицами с иском против наследства. (Однако кредиторы не могут использовать доходы от полиса страхования жизни, в котором есть конкретный бенефициар.) Убедитесь, что понимаете объем средств, необходимых для выплаты причитающегося.
5. Вне карманные расходы
Исполнителю разрешено получать комиссию за выполнение своих обязанностей. Обычно размер комиссии определяется размером имущества (например, процент активов). Однако во многих случаях, особенно в небольших поместьях, исполнителя просят отказаться от любой комиссии.
Лучший способ: оплатить расходы на имущество с текущего счета. Отслеживайте личные расходы (например, почтовые сборы). Некоторые из этих расходов могут быть возмещены имуществом.
Суть
Быть исполнителем сложно, но кто-то должен это делать. Если этот человек - вы, обязательно поймите, во что вы ввязываетесь, прежде чем соглашаться действовать в качестве исполнителя. Рекомендации Американской ассоциации юристов полезны в понимании объема обязанностей исполнителя. Найти налоговые обязанности в публикации IRS 559.
