Содержание
- Рот 401 (к) с: Основы
- Рот 401 (к) Правила вывода
- Налоги на неквалифицированное снятие
- Перевертывание средств в рот 401 (к)
- Заимствование у рота 401 (к)
- Суть
Несмотря на то, что счет Roth 401 (k) финансируется из долларов после уплаты налогов, он не защищен от налогов и возможных штрафов, если вы не знаете, как действуют правила снятия средств. Понимание требований не даст вам потерять часть ваших пенсионных сбережений.
Ключевые вынос
- Взносы и доходы в Roth 401 (k) могут быть сняты без уплаты налогов и штрафов, если владелец счета не менее 59½ и владел своим счетом Roth 401 (k) в течение не менее пяти лет. Вывод средств также может осуществляться без штрафа, если Владелец аккаунта становится инвалидом или бенефициаром после смерти владельца аккаунта. Обращения к Roth IRA позволяют владельцу аккаунта избегать налогов на прибыль Roth 401 (k). Взяв кредит от Roth 401 (k), если это разрешено, давайте владелец счета избегает налогов и штрафов, при условии соблюдения правил возврата денег.
Рот 401 (к) с: Основы
Roth 401 (k) включает в себя комбинацию признаков традиционного 401 (k) и Roth IRA. Хотя не все компании с пенсионными планами, спонсируемыми работодателями, предлагают Roth 401 (k), они становятся все более популярными.
В отличие от традиционного 401 (k), взносы производятся в долларах после уплаты налогов и не подлежат вычету, но вы не платите налоги на снятие средств при выходе на пенсию. В 2020 году вы можете внести до 19 500 долларов США (19 000 долларов США в 2019 году) в год или 25 000 долларов США (26 000 долларов США в 2019 году), если вам исполнилось 50 лет.
Рот 401 (к) Правила вывода
Чтобы сделать «квалифицированное» снятие со счета Roth 401 (k), пенсионеры должны были вносить средства на этот счет как минимум в течение предыдущих пяти лет и быть не моложе 59½ лет. Кроме того, снятие средств может быть осуществлено, если владелец аккаунта станет инвалидом или после смерти владельца аккаунта, и в этом случае средства поступят бенефициарам аккаунта.
Условия счетов Roth 401 (k) также предусматривают, что обязательные минимальные распределения (RMD) должны начинаться к возрасту 70½ лет. Если вы все еще работаете в возрасте 70½ лет, вам не нужно принимать RMD. Но если вы владеете 5% или более акций компании-работодателя, распределение должно начаться в возрасте 70½ лет независимо от статуса занятости.
В отличие от Roth 401 (k) IRA Roth не подлежат обязательному минимальному распределению.
Поскольку взносы в план Roth осуществляются в долларах после уплаты налогов, вам не нужно платить подоходный налог с квалифицированных распределений, хотя вы все равно должны сообщать об этом в IRS в форме 1099-R при подаче налогов.
Налоги на неквалифицированное снятие
Если снятие со счета Roth 401 (k), который не соответствует вышеуказанным критериям, считается досрочным или «неквалифицированным». Вы можете снимать взносы с Roth 401 (k) без уплаты штрафа (или налогов, так как взносы Roth производятся в долларах после уплаты налогов). Однако, если снятие не квалифицировано, вы будете платить налоги с любого полученного вами дохода и, возможно, будете подвергаться 10% штрафу за досрочное снятие средств.
Досрочное снятие пропорционально между необлагаемыми взносами и доходами. Чтобы рассчитать часть снятия средств, относящуюся к прибыли, просто умножьте сумму снятия на отношение общей прибыли счета к остатку на счете. Если остаток на вашем счету составляет 10 000 долларов США, состоит из 9 000 долларов США в виде взносов и 1 000 долларов США в доходах, то коэффициент прибыли равен 0, 10 (1 000 долларов США / 10 000 долларов США). В этом случае снятие 4000 долларов будет включать 400 долларов налогооблагаемой прибыли, которая должна быть включена в валовой годовой доход, сообщаемый IRS по вашим налогам.
Перевертывание средств в рот 401 (к)
Вы также можете избежать налогообложения ваших доходов, если вы сняли деньги в целях ролловера. Если средства просто переводятся в другой пенсионный план или в план супруга через прямой перенос, дополнительные налоги не взимаются. Если ролловер не является прямым, то есть средства распределяются на владельца счета, а не от одного учреждения к другому, средства должны быть депонированы на другой счет Roth 401 (k) или Roth IRA в течение 60 дней, чтобы избежать налогообложения.
Кроме того, когда вы выполняете косвенный ролловер, часть распределения, относящаяся к взносам, не может быть передана другому Roth 401 (k), согласно IRS, но она может быть перенесена в Roth IRA. Доходная часть распределения может быть зачислена на любой тип счета.
Заимствование у рота 401 (к)
Хотя не существует беспошлинного способа снять безналоговые деньги с вашего Roth 401 (k) до 59 лет, получение займа с вашего счета - это способ использовать средства для текущих нужд, не уменьшая при этом пенсионные сбережения. Многие планы 401 (k), Roth или традиционные, позволяют владельцу счета брать ссуду в размере 10 000 долларов США или 50% от остатка на счете, в зависимости от того, что больше, но ссуды не могут превышать 50 000 долларов США.
Кредиты должны быть погашены в течение пяти лет, как правило, равными платежами, осуществляемыми не реже одного раза в квартал. Выгода заключается в том, что вы одалживаете деньги у себя, и все выплаты и начисленные проценты возвращаются непосредственно на ваш пенсионный счет. Однако, если кредит не будет погашен в установленном порядке, это может привести к тому, что он будет облагаться налогом.
Суть
Когда счета за услуги домохозяйств начинают накапливаться или неожиданные расходы растут, получение краткосрочных пенсионных сбережений может показаться привлекательным. Пенсионные счета, такие как Roth и традиционные IRA и планы 401 (k), не предназначены для легкого доступа.
Советник Insight
Скотт Бишоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Хьюстон, Техас
Предполагая, что вы больше не работаете в компании, выписка из вашей учетной записи должна указывать, закончили ли вы пять лет, но если нет, вы можете узнать об этом у администратора плана. Первый год, когда Roth 401 (k) стал доступен, был в 2006 году, и если ваш первый взнос был до 2014 года, ваш план теперь полностью не облагается налогом при распределении.
