Содержание
- Что такое SEC Form 10-Q?
- Понимание формы SEC 10-Q
- Сроки подачи заявок
- Неспособность уложиться в срок подачи
- Компоненты 10-Q
- Важность формы 10-Q
- Другие важные документы SEC
Что такое SEC Form 10-Q?
Форма SEC 10-Q представляет собой всеобъемлющий отчет о результатах деятельности компании, который должен представляться всеми публичными компаниями ежеквартально в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). 10-Q, как правило, неаудированный отчет.
В 10-м квартале фирмы обязаны раскрывать соответствующую информацию, касающуюся их финансового положения. После четвертого квартала подача не производится, потому что именно тогда 10-К подано.
Ключевые вынос
- 10-й квартал представляет собой всеобъемлющий отчет о результатах деятельности компании, который ежеквартально представляется всеми публичными компаниями в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Форма предоставляет инвесторам финансовое положение компаний на постоянной основе. Он содержит финансовые отчеты, обсуждения и анализ со стороны руководства, раскрытие информации и внутренний контроль. Компании должны подать свои 10-кв через 40 или 45 дней после окончания их кварталов в зависимости от размера их публичного размещения.
Понимание формы SEC 10-Q
Федеральные законы о ценных бумагах предписывают акционерным обществам и широкой общественности предоставлять акционерам и широкой общественности определенную информацию. Эти раскрытия могут происходить периодически или по мере возникновения определенных событий. Компания использует форму 10-Q - одну из многих, требуемых SEC - по завершении каждого квартала для раскрытия неаудированной финансовой отчетности и предоставления обзора финансового положения компании.
Точные даты подачи заявок зависят от финансового года организации, но необходимо подавать три отчета за 10 кварталов каждый год. Последний квартал года не является обязательным, как отмечалось выше, поскольку информация за этот квартал включена в 10-тыс. Заявок компании. Этот отчет, в отличие от 10-Q, проверяется ежегодно и подается.
10-й квартал предоставляет инвесторам финансовое положение компаний на постоянной основе. Крайний срок для подачи 10-Q зависит от доступных акций компании. Любой, кто хочет просмотреть 10-Q или другие документы компании, может перейти к базе данных SEC EDGAR, введя «10-Q» в поле для ввода формы.
Форма компании 10-Q доступна в базе данных SEC EDGAR.
Сроки подачи заявок
Filer классифицируется в одну из трех категорий и имеет различные сроки в зависимости от категории, к которой он принадлежит. Эта категория определяется ее публичным размещением. Публичное размещение акций представляет собой часть корпоративных акций, которые находятся в руках общественности и не принадлежат должностным лицам, владельцам или правительству.
Крупнейшие компании классифицируются как крупные ускоренные файлеры. Чтобы выполнить это требование, организация должна иметь как минимум 700 миллионов долларов в публичном обращении. Если компания отвечает этому требованию, у нее есть 40 дней после закрытия квартала, чтобы подать свой 10-Q.
Ускоренные заявители - это компании с публичным размещением не менее 75 миллионов долларов, но менее 700 миллионов долларов. Несмотря на то, что у ускоренных регистраторов также есть 40 дней, чтобы подать 10-Q, у них есть немного больше времени, чтобы подать 10-K.
И, наконец, неускоренные файлеры - это компании с публичным размещением менее 75 миллионов долларов. У этих компаний есть 45 дней с конца квартала, чтобы подать 10-Q.
Неспособность уложиться в срок подачи
Когда компания не подает 10-Q к крайнему сроку подачи, она должна использовать несвоевременную (NT) подачу. Заявление NT должно объяснить, почему крайний срок не был достигнут, и дает компании пять дополнительных дней для подачи заявки.
Пока у компании есть разумное объяснение, SEC разрешает позднюю регистрацию в течение определенного периода времени. Компании должны представить NT 10-Q. Распространенные причины, по которым компании не могут подавать документы вовремя, включают слияния и поглощения (M & A), корпоративные судебные процессы, постоянную проверку корпоративными аудиторами или длительные последствия банкротства.
Регистрация 10-Q считается своевременной, если она подана в рамках этого расширения. Несоблюдение этого продленного срока приводит к последствиям, включая потенциальную потерю регистрации SEC, снятие с биржи и юридические последствия.
Компоненты 10-Q
Есть две части для подачи 10-Q. Первая часть содержит соответствующую финансовую информацию за период. Это включает сокращенную финансовую отчетность, обсуждение и анализ руководством финансового положения предприятия, раскрытие информации о рыночном риске и внутреннем контроле.
Вторая часть содержит всю другую соответствующую информацию. Это включает судебные разбирательства, незарегистрированные продажи долевых ценных бумаг, использование выручки от продажи незарегистрированных продаж долевых ценных бумаг и дефолт по старшим ценным бумагам. Компания раскрывает любую другую информацию - в том числе об использовании экспонатов - в этом разделе.
Важность формы 10-Q
Как отмечалось выше, 10-Q предоставляет окно в финансовое состояние компании. Инвесторы могут использовать эту форму, чтобы увидеть, какие изменения происходят в корпорации, даже до того, как она представит свой квартальный доход.
Некоторые области, представляющие интерес для инвесторов, которые обычно видны в 10 квартале, включают изменения в оборотном капитале и / или дебиторской задолженности, факторы, влияющие на запасы компании, выкуп акций и даже любые юридические риски, с которыми сталкивается компания.
Вы можете использовать 10-Q ближайшего конкурента, чтобы сравнить это с компанией, в которую вы инвестируете или планируете инвестировать, чтобы увидеть, как она работает. Это даст вам представление о том, является ли это сильным выбором, где его слабые стороны и как его можно улучшить.
Другие важные документы SEC
10-й квартал является одним из многих отчетов, которые публичные компании должны подавать в SEC. Другие важные отчеты, связанные с этой формой, включают:
10-К: Еще один всеобъемлющий отчет, который подается публичными компаниями. 10-K должны подаваться один раз в год и включать в себя последний квартал работы компании, поэтому ежегодно подаются только три 10-Q. Этот отчет содержит больше информации, чем годовой отчет, и должен быть подан в течение 90 дней после окончания их финансового года. 10-K обычно включает в себя сводные данные о деятельности компании, финансовых прогнозах руководства, финансовой отчетности и любых юридических или административных вопросах, касающихся компании.
8-K: Этот отчет подается, если есть какие-либо изменения или события в бизнесе, которые не сделали отчеты 10-Q или 10-K. Это считается незапланированным документом и может содержать такую информацию, как пресс-релизы. Если компания распоряжается или приобретает активы, объявляет о приеме на работу или уходит с должности, или уходит в банк, эта информация хранится в 8-K.
Годовые отчеты. Годовой отчет компании подается каждый год и содержит обширную информацию о компании, включая, помимо прочего, общую информацию о компании, письмо акционерам от генерального директора, финансовую отчетность и отчет аудитора. Этот отчет представляется через несколько месяцев после окончания финансового года компании. Отчет доступен через веб-сайт компании или группу по связям с инвесторами, а также может быть получен в SEC.
