Содержание
- Отложенный налог против освобожденного от налогов
- Преимущества отсроченных налоговых счетов
- Преимущества безналоговых счетов
- Какой аккаунт подходит именно вам?
- Суть
Когда вы думаете о выходе на пенсию, налоговое планирование должно быть частью вашего решения с самого начала. Два общих пенсионных счета, которые позволяют людям минимизировать свои налоговые счета, являются отложенными и освобожденными от налогов счетами.
Вот взгляд на эти два типа учетных записей и ключевое различие, которое поможет вам решить, какая учетная запись - или, если есть комбинация обоих - имеет смысл для вас.
Ключевые вынос
- С отсроченным налогом счетом, налоговые сбережения реализуются, когда вы делаете взносы, но с освобожденным от налога счетом, снятие средств не облагается налогом при выходе на пенсию. Общепринятыми отсроченными по налогу пенсионными счетами являются традиционные IRA и 401 (k) s.Popular tax - исключенными счетами являются Roth IRA и Roth 401 (k) s. Идеальная стратегия оптимизации налогообложения может заключаться в максимизации взносов в оба типа счетов.
Отложенные налоги против освобожденных от налогов счетов
Просто чтобы быть ясным: оба типа пенсионных счетов минимизируют сумму затрат на пожизненный налог, которые кто-то понесет, что дает стимулы начинать накопления на пенсию в раннем возрасте. Наиболее четкое различие между двумя типами счетов заключается в том, когда начинают действовать налоговые льготы.
Счета с отложенным налогом
Счета с отложенным налогообложением позволяют вам сразу же реализовать налоговые вычеты вплоть до полной суммы вашего вклада, но будущие выплаты со счета будут облагаться налогом по вашей обычной ставке дохода. Наиболее распространенные отсроченные налоги пенсионные счета в Соединенных Штатах. являются традиционными IRA и 401 (K) планы. В Канаде наиболее распространенным является зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP).
По сути, как следует из названия счета, налоги на доходы «переносятся» на более поздний срок.
Например, если ваш налогооблагаемый доход в этом году составляет 50 000 долларов США, а вы вносите 3000 долларов США на счет с отложенным налогообложением, вы платите налог только на 47 000 долларов США. Через 30 лет после выхода на пенсию, если ваш налогооблагаемый доход изначально составляет 40 000 долларов США, но вы решили снять 4000 долларов со счета, ваш налогооблагаемый доход будет увеличен до 44 000 долларов США.
В 2020 году физическим лицам разрешено вносить до 19 500 долларов в план 401 (k), а также взнос в размере 6 000 долларов США, если вы старше 50 лет.
И в 2019, и в 2020 году вы можете внести максимум 6000 долларов в традиционную IRA (те, кто старше 50 лет, могут добавить дополнительно 1000 долларов). Участие в плане на рабочем месте и сумма, которую вы зарабатываете, также могут снизить вычитаемость некоторых ваших традиционных взносов IRA.
Безналоговые счета
Безналоговые счета не дают налоговых льгот, когда вы их вносите. Вместо этого они предоставляют будущие налоговые льготы; снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогами. Поскольку взносы на счет осуществляются в долларах после уплаты налогов, немедленного налогового преимущества не существует. Основным преимуществом этого типа структуры является то, что инвестиционные доходы растут без налогообложения.
Ваши текущие и ожидаемые налоговые рамки в будущем являются основными движущими факторами при определении того, какая учетная запись наиболее подходит для ваших потребностей в налоговом планировании.
Популярными безналоговыми счетами в Соединенных Штатах являются Roth IRA и Roth 401 (k). В Канаде наиболее распространенным является беспошлинный сберегательный счет (TFSA).
Напротив, в обычном облагаемом налогом инвестиционном портфеле владелец будет платить налоги на прирост капитала с 1427 долл. США прироста при продаже инвестиций. А с отсроченным налогом счетом владелец будет платить обычный подоходный налог, когда он получит распределения со своего счета - взносы или доходы. Обратите внимание, что долгосрочный налог на прирост капитала ниже, чем обычный налог на прибыль.
С отсроченным налогом налоги уплачиваются в будущем, но с освобожденного от налогов счета выплачиваются прямо сейчас. Однако, сместив период, когда вы платите налоги, и учтите безналоговый рост инвестиций, можно реализовать основные преимущества.
«Мне нравится описывать отсроченный налог счет как действительно задержанный по налогам. Налоги будут уплачены когда-нибудь в будущем. Однако освобожденный от налогов счет освобождается от уплаты налога после зачисления денег на счет », - говорит Мак Куртер, CFP®, основатель Courter Financial, LLC., В Беллефонте, Пенсильвания.
Пределы взносов для IRA Roth и 401 (k) Roth такие же, как для традиционных IRA и 401 (k) s, но люди, чей модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) слишком высок, могут не иметь возможности вносить вклад в IRA Roth.
Преимущества отсроченных налоговых счетов
Непосредственное преимущество уплаты меньшего количества налогов в текущем году дает сильный стимул многим людям финансировать свои отсроченные налоговые счета. Общее мнение состоит в том, что немедленная налоговая выгода от текущих взносов перевешивает негативные налоговые последствия будущих изъятий.
Когда люди выходят на пенсию, они, вероятно, будут получать менее налогооблагаемый доход и, следовательно, оказываются в более низкой налоговой категории. Как правило, людям с высокими доходами настоятельно рекомендуется максимально увеличить свои отсроченные налоги, чтобы минимизировать текущее налоговое бремя.
Кроме того, получая немедленное налоговое преимущество, инвесторы могут вкладывать больше денег на свои счета.
Предположим, например, что вы платите 24% налоговую ставку с вашего дохода. Если вы внесете 2000 долл. США на счет с отложенным налогообложением, вы получите возврат налога в размере 480 долл. США (0, 24 х 2000 долл. США) и сможете инвестировать больше, чем первоначальные 2000 долл. США, что сделает его более быстрым. Это предполагает, что вы не должны были платить какие-либо налоги в конце года, и в этом случае экономия на налогах просто снизит ваши налоги. Увеличение ваших сбережений может обеспечить налоговые льготы и душевное спокойствие.
Преимущества безналоговых счетов
Поскольку преимущества счетов, не облагаемых налогом, реализуются уже через 40 лет, некоторые люди их игнорируют. Однако молодые люди, которые либо учатся в школе, либо только начинают работать, являются идеальными кандидатами на счета, не облагаемые налогом. На этих ранних этапах жизни их налогооблагаемый доход и соответствующая налоговая шкала обычно минимальны, но, вероятно, в будущем возрастут.
Открыв освобожденный от налогов счет и вложив деньги в рынок, человек сможет получить доступ к этим средствам вместе с дополнительным ростом капитала без каких-либо налоговых проблем. Поскольку снятие средств со счета такого типа не облагается налогом, снятие денег при выходе на пенсию не приведет к тому, что кто-то окажется в более высокой налоговой категории.
«Общепринятое мнение о том, что при выходе на пенсию налоги будут ниже, устарело, - говорит Али Хашемьян, MBA, CFP®, президент Kinetic Financial в Лос-Анджелесе, Калифорния. - Современный пенсионер тратит больше денег и приносит больше дохода, чем предыдущие поколения. Кроме того, налоговая среда может быть хуже для пенсионеров в будущем, чем сегодня. Это лишь некоторые из причин, по которым стратегии, свободные от налогов, могут быть выгодными ».
«Я не могу думать ни о ком, кто не получает выгоды от освобождения от уплаты налогов», - говорит Уэс Шеннон, CFP®, основатель SJK Financial Planning, LLC, в Херсте, штат Техас. «Часто клиент, имеющий высокие налоговые рамки и имеющий долгосрочную инвестиционную стратегию, ориентированную на рост, сможет воспользоваться преимуществами прироста капитала и квалифицированным налогообложением дивидендов - в настоящее время по более низким ставкам - тогда как отложенный налог конвертирует все доходы в обычный доход, который облагается налогом по более высокой ставке ».
Какой аккаунт подходит именно вам?
Хотя идеальная стратегия оптимизации налогообложения подразумевает максимизацию взносов как на отложенные, так и на освобожденные от налогов счета, существуют определенные переменные, которые следует учитывать, если такие распределения невозможны.
Работники с низким доходом
Работникам с низким доходом рекомендуется сосредоточиться на финансировании освобожденного от налогов счета. На этом этапе взносы на отсроченный налогом счет не будут иметь большого смысла, поскольку текущая налоговая выгода будет минимальной, но будущее обязательство может быть большим.
Кто-то, кто вносит 1000 долларов на счет с отложенным налогом, когда они платят подоходный налог в размере 12%, сегодня сэкономит только 120 долларов. Если эти средства будут сняты через пять лет, когда лицо находится в более высоком налоговом режиме и платит 32% подоходный налог, будет выплачено 320 долларов.
С другой стороны, взносы на освобожденный от налогов счет облагаются налогом сегодня. Но, учитывая, что в последующие годы вы столкнетесь с более высокой налоговой категорией, ваш будущий налоговый счет будет сведен к минимуму.
Работники с высоким доходом
Работники с более высокой зарплатой должны сосредоточиться на взносах на отсроченный налог счет, такой как 401 (k) или традиционная IRA. Непосредственная выгода может снизить их предельную налоговую скобку, что приведет к значительной стоимости.
Учитывайте цель и сроки ваших пенсионных накоплений
Еще одна важная переменная, которую следует учитывать, - это цель и сроки ваших сбережений. Отсроченные по налогам счета обычно, но не всегда, предпочтительны в качестве пенсионных средств, поскольку большинство людей будут иметь минимальный заработок и могут иметь более низкую налоговую ставку на этой стадии жизни после работы. Безналоговые счета часто предпочтительнее для инвестиционных целей, так как инвестор может реализовать значительный безналоговый прирост капитала.
«Я на самом деле думаю, что клиенты часто загружают слишком много на счетах с отложенным налогообложением, - говорит Маргарита Ченг, CFP®, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth в Гейтерсберге, штат Мэриленд.« Так же, как мы проповедуем диверсификацию инвестиций, диверсификация налогов так же важна. Сегодня важно реализовать экономию на налогах. Тем не менее, есть кое-что, что можно сказать о не облагаемых налогом или освобожденных от налогов пенсионных сбережениях. Сочетание усреднения долларовой стоимости, временной стоимости денег и безналогового роста является мощным фактором ».
Независимо от ваших финансовых потребностей, финансовый консультант сможет помочь вам решить, какой тип учетной записи лучше для вас.
Суть
Налоговое планирование является неотъемлемой частью любого личного бюджета или решения по управлению инвестициями. Отсроченные и не облагаемые налогом счета являются одними из наиболее распространенных вариантов обеспечения финансовой свободы при выходе на пенсию.
Рассматривая две альтернативы, просто помните, что вы всегда будете платить налоги, и в зависимости от типа счета, это просто вопрос, когда.
