Что такое квалифицируемая инвестиция?
Под квалифицируемой инвестицией понимается инвестиция, приобретенная с доходом до вычета налогов, обычно в форме взноса в пенсионный план. Средства, используемые для покупки квалифицированных инвестиций, не подлежат налогообложению до тех пор, пока инвестор не отзовет их.
Как работает квалифицированная инвестиция
Соответствующие инвестиции дают стимул отдельным лицам вносить вклад в определенные виды сберегательных счетов, откладывая налоги до тех пор, пока инвестор не выведет средства. Взносы на квалифицированные счета уменьшают налогооблагаемый доход отдельного лица в конкретном году, делая инвестиции более привлекательными, чем аналогичные инвестиции на неквалифицированных счетах.
Пример квалифицированной инвестиции
Для физических лиц с высоким доходом отсрочка налогообложения доходов до распределения из пенсионного фонда может потенциально привести к сбережению двумя способами. Например, рассмотрим супружескую пару, чей валовой доход подтолкнет их чуть выше точки разрыва к более высокой налоговой шкале. В 2020 году совместная регистрация супружеской пары повлечет за собой повышение налоговой ставки с 24% до 32% с доходов свыше 326 600 долларов США. Поскольку IRS использует предельные налоговые ставки, доходы пары в 2020 году между 80 250 и 171 050 долларов будут облагаться налогом в размере 24%.
Предположим, что работодатель каждого из супругов предложил план 401 (k), и пара максимально увеличила свои взносы за год. Стандартный лимит для физических лиц, вносящих вклад в планы 401 (k) в 2020 году, составляет 19 500 долларов США, поэтому пара может сократить общую сумму своего налогооблагаемого дохода на 39 000 долларов США, в результате чего общая сумма упадет с 326 600 долларов США до 287 600 долларов США, что удобно в пределах 24-процентной налоговой шкалы.
После выхода на пенсию налоги, которые пара будет выплачивать при распределении, будут соответствовать их доходам после выхода на пенсию, которые, вероятно, будут несколько ниже, чем их совокупная заработная плата. Поскольку их пенсионные распределения остаются ниже порогового значения для более высоких уровней подоходного налога, они получат прибыль от разницы между предельными ставками, которые они заплатили бы в настоящем, и любыми более низкими предельными ставками, которые они платят в будущем.
Рот IRA по сравнению с соответствующими инвестициями
К инвестициям, имеющим право на статус отложенного налога, обычно относятся аннуитеты, акции, облигации, IRA, зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (RRSP) и некоторые типы трастов. Традиционные IRA и варианты, ориентированные на самозанятых людей, такие как планы SEP и SIMPLE IRA, все подпадают под категорию подходящих инвестиций.
Тем не менее, Roth IRA работают немного иначе. Когда люди вносят вклад в IRA Рота, они используют доход после налогообложения. Если подходящие инвестиции предлагают налоговые преимущества путем отсрочки уплаты налогов, IRA Roth предлагают налоговые преимущества, позволяя вкладчикам уплачивать налог на свои инвестиционные фонды заранее в обмен на квалифицированное распределение. Согласно Roth IRA, распределения, которые соответствуют определенным критериям, избегают какого-либо дальнейшего налогообложения, устраняя любое налогообложение повышения стоимости внесенных средств.
