Что такое квалифицированная страховая премия по ипотечному кредиту (MIP)
Квалифицированные ипотечные страховые взносы (MIP) выплачиваются домовладельцами, которые берут кредиты Федеральной жилищной администрации (FHA). До принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест в 2017 году квалифицированные страховые взносы по ипотечным кредитам подлежали вычету в дополнение к допустимым процентам по ипотечным кредитам. Налоговые законы меняются каждый год, и в настоящее время они не подлежат вычету.
BREAKING DOWN Квалифицированная ипотечная страховая премия (MIP)
Кредиторы Федеральной жилищной администрации используют квалифицированные страховые взносы по ипотечным кредитам (MIP) в качестве инструмента для защиты от заемщиков с более высоким риском. Поскольку ссуды FHA можно получить с первоначальным взносом всего 3, 5% и с кредитным рейтингом всего 500, эти ссуды часто являются дефолтными.
Ипотечные кредиты FHA требуют, чтобы каждый заемщик имел ипотечную страховку. И наоборот, обычные кредиты нуждаются в полисах частного ипотечного страхования (PMI) только в том случае, если сумма первоначального взноса составляет менее 20% от покупной цены имущества. Для каждого кредита FHA требуется как начальная премия в размере 1, 75% от суммы кредита, так и годовая премия от 0, 45% до 1, 05%. Оплата авансовых взносов производится при выдаче кредита. Точная годовая стоимость определяется исходя из срока кредита, суммы займа и соотношения стоимости кредита.
Каждый месяц сумма платежа по кредиту будет отражать ежегодную премию, деленную на 12 месяцев, вместе с основным платежом. Другие сборы, обычно добавляемые к ежемесячной плате, включают суммы условного депонирования для налогов на недвижимость и страховое покрытие домовладельца.
Отмена квалифицированного ипотечного страхования
Используя обычный кредит, покупатель может отменить PMI, заплатив 20% от стоимости кредита или после 11 лет. Однако FHA может не позволить вам принять это сокращение. Все будет зависеть от даты получения кредита.
- В период с 31 декабря 2000 года по 3 июля 2013 года, если вы выплатили не менее 78% суммы кредита к стоимости (LTV), вы можете попросить кредитора отменить MIP.
После 3 июля 2013 г., если вы внесли первоначальный взнос в размере менее 10% от стоимости дома при выдаче кредита, вы должны заплатить MIP в течение срока действия кредита. Единственный способ удалить квалифицированную ипотечную страховку (MIP) по кредиту FHA - это рефинансировать его в продукт, не относящийся к FHA.
Заемщики, которые могут претендовать на обычный кредит, даже если они будут платить частную ипотечную страховку, должны также изучить кредиты FHA, чтобы понять, какая из них будет более выгодной. Тем не менее, те, кто имеет более низкие кредитные рейтинги, могут добиться большего с ипотекой FHA, особенно, если они могут внести 10% первоначального взноса. Кроме того, некоторые кредиторы могут предоставить отдельный кредит для покрытия суммы первоначального взноса. Обязательно поговорите со своим налоговым бухгалтером, финансовым консультантом и вашим банком, чтобы узнать, какой кредит лучше всего подходит для вашей ситуации.
(о страховании ипотеки на 6 причин, чтобы избежать частного страхования ипотеки и как перехитрить частное страхование ипотеки )
Налоговые последствия квалифицированных премий по ипотечному страхованию
Каждый год ваш кредитор должен отправить Форму 1098 Заявление о процентах по ипотечному кредиту как вам, так и IRS. Эта форма перечисляет ваши ипотечные платежи за последний год и может повлиять на ваши подоходные налоги. Общая сумма премий MIP или PMI будет указана во вставке 5 формы. Чтобы потребовать вычет для любого вида ипотечного страхования, вы должны указать свои вычеты, используя Приложение А в разделе «Уплаченные проценты».
Вычет по этим премиям истек 31 декабря 2017 года, благодаря принятию Закона о сокращении налогов и рабочих мест 2017 года. Однако после публичного протеста президент Трамп подписал Закон о двухпартийном бюджете на 2018 год, который включал 30 налоговых продлений, задним числом до 2017 налогового года. Ипотечные страховые взносы были одним из расширенных пунктов.
Будут ли вычеты доступны в течение сезона подачи налоговой декларации 2018 года, еще неизвестно. HR 109, чтобы сделать вычет постоянным, в настоящее время заседает в комитете по домам и средствам. Конгресс должен будет действовать, чтобы вновь подтвердить его.
Пока страховые взносы по ипотечному страхованию не вычитаются. Но даже когда они были франшизы, не каждый мог взять их. Вычет по квалифицированным страховым премиям по ипотечным кредитам (MIP) зависел как от статуса подачи, так и от скорректированного валового дохода (AGI). Он уменьшается на 10% за каждый шаг, превышающий допустимый предел AGI заемщика. Он полностью исчезает для тех, кто зарабатывает более 54 500 долларов, или 109 000 долларов для совместных заявителей.
(Узнайте больше о страховании ипотеки в Investopedia's Что такое ипотечное страхование? )
