Что такое вклад до уплаты налогов?
Вклад до уплаты налогов - это любой взнос, внесенный в указанный пенсионный план, пенсионный счет или другое инвестиционное средство с отсроченным налогообложением, для которого этот взнос сделан до вычета федеральных и муниципальных налогов. Например, если вы вкладываете 10 000 долларов в 401 (k), вам не нужно платить налог на эти 10 000 долларов дохода в том году, когда он был получен. Взносы до вычета налогов - это способ правительства побудить вас сэкономить на пенсии.
Для лица, которое выбирает между предварительным налогом или взносами Рота, они должны сравнить свою текущую налоговую шкалу с ожидаемой налоговой категорией при выходе на пенсию. Однако им также следует учитывать, что налоговые правила и скобки меняются со временем.
Понимание предналоговых вкладов
Взносы в пенсионный накопительный план могут быть в форме взносов до налогообложения и / или после налогообложения. Если вклад вносится деньгами, за которые человек уже уплатил налог, он называется взносом после уплаты налогов. Взносы после уплаты налогов могут быть сделаны вместо или в дополнение к взносам до налогообложения. Многим инвесторам нравится мысль о том, что им не нужно платить налоги с основной суммы, когда они отказываются от инвестиций. Тем не менее, взносы после уплаты налогов будут наиболее целесообразными, если в будущем ожидается повышение налоговых ставок.
Ключевые вынос
- Вклад до уплаты налогов - это тот, который вносится до уплаты любых налогов с этой суммы. Вклады до уплаты налогов предназначены для того, чтобы побудить людей делать сбережения для выхода на пенсию. Преимущество отчислений до уплаты налогов на пенсионные счета заключается в том, что они могут снизить ваше бремя подоходного налога в текущем году.,
Налоговые счета
Взнос до налогообложения - это платеж, осуществленный деньгами, которые не облагались налогом. Традиционные планы IRA, 403 (b), 457 и большинство 401 (k) являются примерами счетов с льготным налогообложением, которые позволяют специалистам по пенсионному обеспечению делать ежегодные взносы до налогообложения. Сотрудники могут вносить вклад в пенсионный план, используя доход, который не облагается налогом на заработную плату или подоходным налогом. Сотрудник платит обычный подоходный налог с их взноса и заработка, когда снимает деньги со счета. Кроме того, поскольку взносы до налогообложения уменьшают сумму налогооблагаемого дохода и, таким образом, подоходный налог, который работник должен уплачивать каждый год, работник может позволить себе вносить больше налога до налогообложения, чем после налога.
Например, рассмотрим сотрудника, который получает валовой доход в размере 75 000 долларов США в данный налоговый год. Если его эффективная налоговая ставка составляет 24%, его налоговое обязательство за год составит.24 x 75 000 долл. США = 18 000 долл. США, в результате чего работник получает 75 000–18 000 долл. США = 57 000 долл. США на оплату труда на дому. Однако, если этот сотрудник внесет 15 000 долл. США в свой план 401 (k), его налогооблагаемый доход будет уменьшен до 75 000 долл. США - 15 000 долл. США = 60 000 долл. США, а их налоговое обязательство будет составлять 0, 24 x 60 000 долл. США = 14 400 долл. США, что меньше 18 000 долл. США. При расчете вклада до налогообложения, как показано в этом примере, сумма удержанных налогов будет уменьшена, поскольку будет уменьшена база для налогооблагаемой суммы.
Быстрый факт
Хотя взносы до налогообложения уменьшают сумму налогов, выплачиваемых в то время, всегда лучше отложить выплаты из-за временной стоимости денег.
Планы взносов после уплаты налогов
В отличие от планов предналоговых взносов, Roth IRA является планом взносов после уплаты налогов. В то время как налоги уплачиваются при снятии средств с планов до уплаты налогов, в настоящее время уплачиваются налоги по взносам Рота, но их доходы могут быть сняты без уплаты налогов. Человек, который разрывается между внесением предналога или взноса Рота в свой пенсионный план, должен сравнить свою текущую налоговую группу с ожидаемой налоговой категорией при выходе на пенсию. Уровень, на который они попадают при выходе на пенсию, будет зависеть от их налогооблагаемого дохода и действующих налоговых ставок. Если ожидается, что ставка налога будет ниже, взносы до налогообложения, вероятно, будут более выгодными. Если ожидается, что ставка налога будет выше, человеку может быть лучше с Ротом ИРА.
Внесение предналоговых взносов выгодно тем, кто имеет на это право, поскольку это уменьшает сумму налогов, выплачиваемых в то время. В конце концов, всегда лучше откладывать платежи из-за временной стоимости денег.
