Что такое одаренный запас
Одаренный запас - это запас, переданный от одного физического или юридического лица другому физическому или юридическому лицу. Одаренные акции не включают акции, которые были получены либо от супруга, либо акции, полученные по наследству от потомка.
НАРУШЕНИЕ ПОДАРОК
Одаренные акции предлагают некоторые потенциальные налоговые преимущества. Дарение акций может быть юридически оформлено как стратегия изменения дохода для получения налоговых льгот. Для целей налогообложения стоимость акций - это первоначальная стоимость донора при покупке ценных бумаг. Налоги на прирост капитала должны будут уплачиваться на основе первоначальной суммы покупки, если стоимость акций превышает пределы для необлагаемых подарков. Однако, поскольку налоги на прирост капитала уплачиваются на основе применяемой налоговой ставки получателя, если первоначальный покупатель акций находится в более высокой налоговой категории, уплачивается меньший налог.
Забота о деталях этого подарка акций также может помочь избежать ситуации, когда эти акции будут в числе активов, которые могут быть связаны в наследство, по крайней мере, в большинстве штатов.
Процесс передачи одаренных акций
Точный процесс передачи акций другой стороне в качестве подарка будет зависеть от конкретных обстоятельств, но, как правило, довольно прост и понятен. Для немедленной передачи акций, хранящихся на брокерском счете, вам может потребоваться просто заполнить форму, которая меняет название в названии владельца этих акций. Если этот подарок является стратегией планирования имущества, и вы хотите организовать перевод, который вступит в силу после вашей смерти, вы должны выполнить соглашение о переводе на случай смерти или TOD. Лицо, указанное в качестве указанного бенефициара в соглашении TOD, не имеет претензий или прав на эти акции, пока вы живы. До момента вашей смерти вы продолжаете быть законным владельцем этой акции и можете продавать ее, закрывать счет или менять документы, чтобы назвать кого-либо еще в качестве бенефициара.
В зависимости от политики вашей брокерской фирмы, вы также можете назначить альтернативного бенефициара. Если вы владеете акциями с другим лицом, таким как ваш супруг, соглашение TOD, как правило, будет применяться только после смерти обоих владельцев общего счета.
Этот процесс TOD похож на процесс оплаты по смерти, используемый с банковскими счетами. Предварительная настройка этого соглашения значительно облегчит предполагаемому получателю быстрое вступление во владение акциями после вашей смерти.
