Что такое образование ИРА
IRA для образовательных учреждений - это инвестиционный счет для высшего образования с налоговыми льготами, который теперь более формально известен как сберегательный счет для учебных заведений Coverdell (ESA). В соответствии с этим образовательным сберегательным средством родители и опекуны могут делать не подлежащие вычету взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA) для детей в возрасте до 18 лет.
Ключевые вынос
- IRA для образования - это сберегательный счет с налоговыми льготами, который используется для оплаты расходов на образование детей. Они официально известны как сберегательные счета для образовательных учреждений Coverdell. Образовательные IRA аналогичны 529 сберегательным планам, но с некоторыми ключевыми отличиями.
Понимание образования ИРА
Средства, сэкономленные в рамках образовательной программы IRA, предназначены для покрытия будущих расходов на образование, таких как обучение, учебники и школьная форма на уровне начального, среднего и высшего образования. Средства в образовательной IRA могут быть сняты без уплаты налогов, когда они необходимы для образовательных целей.
Образовательные IRA также называют «учетными записями Coverdell» или просто «ESA», и, несмотря на их прозвище «IRA», они предназначены для расходов на образование, а не для пенсионных накоплений, хотя они работают аналогичным образом. Они похожи на 529 планов сбережений, но имеют некоторые ключевые различия.
Образовательные IRA существовали до того, как были переименованы в ESA Coverdell в 2002 году, и стали еще более привлекательными в качестве средства сбережения в образовании, когда список квалифицированных расходов был расширен до определенных расходов K-12. Они работают аналогично IRA Roth, так как оба допускают ежегодные не подлежащие вычету взносы на специально назначенный инвестиционный счет. Эти инвестиции будут освобождены от федеральных налогов, а снятие средств также будет освобождено от уплаты налогов, если будут выполнены определенные требования в отношении взносов за год и выводов за год.
Налоговый режим образовательных IRA аналогичен налоговому режиму 529 сберегательных планов, но с некоторыми заметными различиями. Они схожи в том, что позволяют учесть рост с отсрочкой налогообложения и вывод этих доходов не облагаемыми налогом для расходов на квалифицированное образование в квалифицированном учебном заведении. Обучающие IRA охвачены в соответствии с Разделом 26, Подзаголовок A, Глава 1, Подраздел F, Часть VIII, Подраздел 530 Кодекса США.
Образование IRA Соображения
Образование IRA имеет много условий и условий, таких как:
- Налоговое законодательство запрещает финансирование ESA, как только бенефициару исполнилось 18 лет. Ежегодный лимит ESA на Coverdell составляет 2000 долларов США, но при превышении этой суммы может быть наложен штраф. Низкие лимиты взносов могут означать, что даже небольшая плата за обслуживание любым учреждением держит ESA может ограничить возврат. В отличие от плана 529, сумма в IRA образования должна быть распределена на ребенка, если не используется для колледжа. Лечение ESA в федеральной финансовой помощи аналогично лечению 529 планов - как актив родителя (хранитель). Вывод средств не отражается как доход, если он не облагается налогом на уровне федерального налога. Такой счет должен быть полностью ликвидирован к тому времени, когда бенефициару исполняется 30 лет; в противном случае он будет облагаться налогом и штрафами.
