Что такое выводные кредиты: пенсионный план?
Кредит на снятие средств в пенсионном плане относится к той части пенсионных активов физического лица в квалифицированном пенсионном плане, которую работник имеет право отозвать, когда уходит с работы.
Ключевые вынос
- Кредит на снятие средств в пенсионном плане относится к той части пенсионных активов работника в квалифицированном пенсионном плане, которую работник имеет право отозвать, когда уходит с работы. Если у вас есть финансируемый правительством план или план в частном секторе, Важно знать ваши варианты и обязательства, прежде чем снимать средства со своего пенсионного счета.
Понимание снятия кредитов: пенсионный план
В контексте пенсионных планов кредиты на снятие средств описывают права работника-участника квалифицированного пенсионного плана снимать свою часть активов, а также долю взносов работодателя, если это применимо, после их ухода с этой работы. Согласно большинству пенсионных планов, как работодатель, так и работник вносят периодические взносы в фонд, разделяемый всеми имеющими на это право работниками.
О распределениях
У каждого человека есть счет в этом фонде, и несколько работодателей могут участвовать в одном пенсионном фонде. Когда отвечающий критериям работник достигает пенсионного возраста, он имеет право на периодические распределения, которые обычно равны проценту их дохода в предпенсионные годы. Работник, который покидает фирму до достижения пенсионного возраста, вероятно, будет иметь право на частичное распределение своих пенсионных фондов в зависимости от правил наложения прав, установленных работодателем, и плана.
Если вы планируете оставить свою работу, убедитесь, что вы перечислили свои пенсионные фонды на другой квалифицированный пенсионный счет, поскольку IRS взимает штрафы с фондов, которые не размещены на защищенном от налогов счете.
Снятие кредитов: пенсионный план до выхода на пенсию
Когда работник покидает фирму до достижения пенсионного возраста, различные факторы определяют степень, в которой он имеет право на баланс своей пенсии. Наиболее важным среди них является их статус наделения. Надежность означает степень, в которой работник контролирует свои пенсионные активы.
В большинстве случаев взносы работников переходят сразу, и работники с более длительным сроком службы будут иметь право на большую долю взносов работодателей.
Важность ролловеров
Из-за того, что большинство пенсионных фондов освобождены от налогов, уходящие сотрудники должны всегда перечислять эти средства на квалифицированный индивидуальный пенсионный счет (IRA), управляемый квалифицированным финансовым учреждением. Служба внутренних доходов (IRS) взимает штрафы с средств, которые не размещены на защищенном от налогов счете.
IRS может рассмотреть некоторые особые случаи, такие как смерть или инвалидность, при предоставлении исключений из этих требований. Другие потенциальные исключения включают в себя некоторые чрезвычайные медицинские расходы или исправления к предыдущему чрезмерному взносу.
Правила, регулирующие снятие кредитов
Для пенсий в государственном секторе правила вывода определяются в зависимости от штата. Частные пенсии регулируются правилами, установленными в Законе о гарантированном доходе сотрудников от 1974 года (ERISA). ERISA и последующие налоговые правила определяют сложную систему политики, касающуюся предоставления и отмены многих вариантов планов с установленными выплатами и взносами.
Помимо руководящих принципов ERISA, работодатели могут по своему усмотрению структурировать свои планы в соответствии со своими потребностями. Уходя из компании, разумнее учитывать свои собственные потребности, узнавая о своих возможностях и обязательствах относительно выхода из квалифицированных пенсионных планов.
Два ключевых квалифицированных пенсионных плана
Пенсионный план с установленными выплатами является наиболее распространенным типом пенсионного плана. План с установленными выплатами - это пенсионный план, спонсируемый работодателем, где выплаты работникам рассчитываются по формуле, учитывающей несколько факторов, таких как продолжительность трудовой деятельности и история заработной платы. Планы с установленными выплатами гарантируют пенсионеру установленное распределение денежных средств после выхода на пенсию. Поскольку работодатель несет ответственность за принятие инвестиционных решений и управление инвестициями плана, он принимает на себя все инвестиционные и плановые риски.
В плане с установленными взносами, например, 401 (k) или 403 (b), сотрудники вносят фиксированную сумму или процент от своей зарплаты на счет, который предназначен для финансирования их пенсий. Иногда спонсорская компания сопоставляет часть взносов сотрудников в качестве дополнительной выгоды.
План с установленными взносами, как правило, состоит из инвестиций, которые сотрудник выбирает из списка вариантов, который часто состоит из взаимных фондов. Невозможно узнать, сколько план с установленными взносами в конечном итоге даст работнику после выхода на пенсию, поскольку уровни взносов могут изменяться, а отдача от инвестиций может увеличиваться и уменьшаться.
