Что такое отчет об изменениях в чистых активах, доступных для пенсионных выплат?
Отчет об изменениях в чистых активах, доступных для пенсионных выплат, представляет собой отчет о текущем финансовом состоянии пенсионного фонда, предоставленный участникам плана. Он дает участникам плана регулярный учет всех операций, которые влияют на активы пенсии.
Понимание заявления об изменениях
Хотя форматы и детали отчетов о пенсионных фондах различаются, в Отчете об изменениях в чистых активах, доступных для пенсионных выплат, всегда должны перечисляться все дополнения и вычеты из списка доступных активов для пенсионного фонда.
Категория дополнений к доступным льготам будет включать инвестиционный доход и взносы работодателя в план. Категория вычетов будет включать административные расходы и налоговые платежи, а также выплачиваемые пенсии и пособия в случае смерти.
Как правило, самые большие корректировки будут связаны с изменениями справедливой стоимости инвестиций и пенсионных выплат.
Важность заявления для участников
Отчет об изменениях в чистых активах за любой данный период может показать существенные изменения в стоимости активов в фонде. Это может представлять интерес для любого участника фонда, но наиболее важно для тех, кто имеет план с установленными взносами.
Участники плана с установленными взносами вносят определенную сумму денег в пенсионный фонд, и производительность фонда с течением времени, до тех пор, пока сотрудник не уйдет в отставку или иным образом не ликвидирует фонд, определяет сумму выплаты, которую получит участник.
Участники плана с установленными выплатами, с другой стороны, имеют заранее определенную сумму выплат, которая не изменится в зависимости от взлетов и падений активов плана. Компании, предоставляющие планы с установленными выплатами, берут на себя риск инвестиций.
Для многих компаний пенсионные фонды представляют собой крупные долгосрочные обязательства и требуют сложного учета по методу начисления. Несколько общих факторов влияют на сложность учета в пенсионном фонде, и все они влияют на Отчет об изменениях в чистых активах. Эти факторы включают в себя необходимость составления оценок размера выплат будущим пенсионерам и стоимости возврата инвестиций из года в год.
