Что такое доход?
Доход - это деньги (или некоторая эквивалентная стоимость), которые человек или бизнес получает в обмен на предоставление товара или услуги или путем инвестирования капитала. Доход используется для финансирования повседневных расходов. Инвестиции, пенсии и социальное обеспечение являются основными источниками дохода для пенсионеров. Для физических лиц доход чаще всего получают в виде заработной платы или оклада.
В бизнесе доход может относиться к оставшимся доходам компании после оплаты всех расходов и налогов. В этом случае доход называется «заработком». Большинство форм дохода подлежат налогообложению.
доход
Понимание дохода
Физические лица получают доход, получая заработную плату, работая и вкладывая средства в финансовые активы, такие как акции, облигации и недвижимость. Например, пакет акций инвестора может выплачивать доход в виде 5% годовых дивидендов.
В большинстве стран заработанный доход облагается налогом правительством до его получения. Доход, получаемый от подоходного налога, финансирует действия и программы правительства в соответствии с федеральным бюджетом и бюджетом штата. Служба внутренних доходов (IRS) называет доход из источников, помимо работы, таких как инвестиционный доход, «незаработанным доходом».
Налогооблагаемый доход
Доходы от заработной платы, окладов, процентов, дивидендов, доходов от бизнеса, прироста капитала и пенсий, полученные в течение определенного налогового года, считаются налогооблагаемым доходом в Соединенных Штатах. Прочие налогооблагаемые доходы включают в себя аннуитетные платежи, доход от аренды, доходы от сельского хозяйства и рыболовства, компенсацию по безработице, распределение пенсионных планов и опционы на акции. Менее известный налогооблагаемый доход включает доход от азартных игр, доход от бармена и оплату присяжных.
Виды доходов, перечисленные выше, будут классифицироваться как обычный доход, который состоит в основном из заработной платы, окладов, комиссионных и процентного дохода по облигациям, и он облагается налогом с использованием обычных ставок дохода. Этот вид дохода отличается от прироста капитала или дивидендного дохода тем, что его можно компенсировать только стандартными налоговыми вычетами, тогда как прирост капитала можно компенсировать только потерей капитала.
Не облагаемый налогом и уменьшенный налогом доход
Виды дохода, которые могут быть освобождены от налогов, включают процентный доход по казначейским ценным бумагам США (который освобожден на уровне штатов и на местном уровне), проценты от муниципальных облигаций (которые потенциально освобождены на федеральном, штатном и местном уровнях) и прирост капитала, который компенсируются потерями капитала.
Типы доходов, облагаемых по более низким ставкам, включают в себя квалифицированные дивиденды и долгосрочный прирост капитала. Доход социального страхования иногда облагается налогом, в зависимости от того, сколько другого дохода получает налогоплательщик в течение года.
Ключевые вынос
- Доход - это деньги, которые человек или бизнес получает в обмен на предоставление рабочей силы, производство товара или услуги, или путем инвестирования капитала. Чаще всего люди получают доход в виде заработной платы. Предприятия зарабатывают доходы от продажи товаров или услуг сверх себестоимости. Налоговые органы по-разному относятся к доходам, полученным различными способами.
Примеры дохода
Для частных лиц обычный доход обычно состоит только из заработной платы и заработной платы, которую они получают от подоходного налога своих работодателей. Например, если человек работает в отделе обслуживания клиентов в компании Target и зарабатывает 3000 долларов в месяц, его обычный годовой доход составит 36000 долларов, то есть 3000 долларов 12. Если у него нет других источников дохода, эта сумма будет облагаться налогом. на его налоговую декларацию на конец года как валовой доход.
Кроме того, если это же лицо владело арендуемой собственностью и зарабатывало 1000 долларов в месяц, его обычный доход увеличился бы до 48 000 долларов в год. Если одно и то же лицо заработало 1 500 долларов США в выплате процентов по муниципальным облигациям, эта часть дохода была бы освобождена от налогов.
Для предприятий обычный доход - это прибыль до вычета налогов, полученная от продажи своего продукта или услуги. Например, у розничной компании Target общий объем продаж или выручка за год, закончившийся в январе 2017 года, составил 69, 5 млн. Долларов США. Стоимость проданных товаров (COGS) составила 48, 9 млн. Долларов США, а общие операционные расходы - 15, 6 млн. Долларов США. Обычный доход Target составил 5 миллионов долларов США и рассчитывается следующим образом:
- 69 500 000 - 48 900 000 - 15 600 000
Это сумма дохода, которая будет облагаться налогом за год. Однако предприятия обязаны платить налоги ежеквартально.
Располагаемый и дискреционный доход
Располагаемый доход - это деньги, оставшиеся после уплаты налогов. Люди тратят располагаемый доход на предметы первой необходимости, такие как жилье, еда и транспорт. Дискреционный доход - это деньги, которые остаются после оплаты всех необходимых расходов. Люди тратят дискреционный доход на такие вещи, как отпуск, питание в ресторане, кабельное телевидение и фильмы.
В период рецессии люди, как правило, более осторожны со своим собственным доходом. Например, семья может использовать свой дискреционный доход для внесения дополнительных платежей по ипотеке или сохранить ее на непредвиденные расходы.
Располагаемый доход обычно выше, чем дискреционный доход в пределах одного домохозяйства, поскольку расходы на необходимые предметы не исключаются из располагаемого дохода. Обе меры могут быть использованы для прогнозирования суммы потребительских расходов. Однако любая из этих мер также должна учитывать готовность людей совершать покупки.
