Вообще говоря, единственным штрафом, начисляемым при досрочном выходе из пенсионного плана 401 (k), является дополнительный налог в размере 10%, взимаемый IRS. Этот налог используется для поощрения долгосрочного участия в программах пенсионных накоплений, спонсируемых работодателем.
Стандартные правила вывода средств
При нормальных обстоятельствах участникам традиционного плана или плана Roth 401 (k) не разрешается снимать средства, пока они не достигнут 59, 5 лет или не станут постоянно неспособными работать из-за инвалидности. Хотя существуют некоторые вариации этого правила для тех, кто отделяется от своих работодателей после 55 лет или работает в государственном секторе, большинство из 401 (k) участников связаны этим правилом.
Расчет основного штрафа
Предположим, у вас есть план 401 (k) на сумму 25 000 долларов через вашего текущего работодателя. Если вам вдруг понадобятся эти деньги на непредвиденные расходы, нет никаких юридических оснований, по которым вы не можете просто ликвидировать весь счет. Тем не менее, вы должны заплатить дополнительно 2500 долларов США в налоговое время за привилегию раннего доступа. Это эффективно уменьшает ваш вывод до $ 22 500.
Расписание Вестинга
Хотя единственным штрафом, налагаемым IRS на досрочное снятие средств, является дополнительный налог в размере 10%, вам все равно может потребоваться утратить часть остатка на счете, если вы снимаете деньги слишком рано.
Термин «наделение правами» относится к степени владения работником на счете 401 (k). Если сотрудник наделен 100%, это означает, что он имеет право на полный баланс своего счета. В то время как любые взносы, сделанные сотрудниками в 401 (k), всегда на 100% переданы, взносы, сделанные работодателем, могут быть предметом графика наделения.
График передачи - это положение 401 (k), в котором указывается количество лет обслуживания, необходимых для полного владения учетной записью. Многие работодатели используют графики предоставления прав для поощрения удержания сотрудников, потому что они требуют определенного количества лет службы, прежде чем сотрудники получат право снимать любые средства, внесенные работодателем.
Особенности графика предоставления прав, применимого к каждому плану 401 (k), продиктованы спонсирующим работодателем. Некоторые компании выбирают график перехода на утесы, при котором сотрудники получают 0% в течение нескольких первых лет службы, после чего они полностью переходят. Градуированное расписание предоставления назначает постепенно увеличивающиеся проценты перехода для каждого последующего года службы.
Расчет общего штрафа
В вышеприведенном примере предположим, что ваш 401 (k), спонсируемый работодателем, включает в себя график предоставления прав, который назначает 10-процентное предоставление прав на каждый год службы после первого полного года. Если вы проработали всего четыре полных года, вы имеете право только на 30% взносов вашего работодателя.
Если ваш баланс 401 (k) состоит из равных частей средств работника и работодателя, вы имеете право только на 30% из 12 500 долларов, внесенных вашим работодателем, или 3750 долларов. Это означает, что если вы решите снять полную сумму своего 401 (k) после четырех лет службы, вы имеете право снять только 16 250 долларов США. Затем IRS берет свое сокращение, равное 10% от 16 250 долларов США (1 625 долларов США), уменьшая эффективную чистую стоимость вашего вывода средств до 14 625 долларов США.
Подоходный налог
Другим фактором, который следует учитывать при досрочном снятии средств с 401 (k), является влияние налога на прибыль. Взносы в Roth 401 (k) делаются с деньгами после уплаты налогов, поэтому подоходный налог не взимается при снятии взносов. Тем не менее, взносы на традиционные счета 401 (k) производятся в долларах до вычета налогов, что означает, что любые снятые средства должны быть включены в ваш валовой доход за год, в котором осуществляется распределение.
Предположим, что 401 (k) в приведенном выше примере является традиционным счетом, и ваша ставка подоходного налога за год, когда вы снимаете средства, составляет 20%. В этом случае ваше снятие облагается налогом, подоходным налогом и дополнительным штрафом в размере 10%. Общий налоговый эффект составит 30% от 16 250 долл. США, или 4 875 долл. США.
Суть
Как вы можете видеть из приведенного выше примера, имеет смысл рассмотреть все ваши варианты, прежде чем погрузиться в ваш 401 (k). По крайней мере, поймите, что вы получите после расчета штраф за досрочное снятие и другие налоги, которые вы должны будете.
