В общем, планы 401 (k) и планы 403 (b) очень похожи - оба являются пенсионными планами с установленными взносами, предлагаемыми работодателями работникам. Основное различие между ними заключается в типе работодателя, который их типично спонсирует, и инвестиционных возможностях. План 403 (b) предлагается работникам освобожденных от налогов организаций, таких как благотворительные организации и государственные школы. И 401 (k) планы могут быть приняты как освобожденными от налогов, так и коммерческими организациями.
Ключевые вынос
- 403 (b) планы могут быть приняты только некоммерческими организациями.401 (k) планы могут быть приняты любым работодателем - безналоговым и некоммерческим. Их сходство включает в себя отложенный рост, лимиты взносов и когда вы можете вывод средств. Основное различие заключается в том, что планы 401 (k) могут предлагать варианты инвестиций, которые включают акции, облигации и взаимные фонды; в то время как инвестиционные варианты для 403 (б) зависят от типа счета.
Если ваш работодатель предлагает и 401 (k), и 403 (b), но если ваш работодатель предлагает оба, вы можете принять участие в одном или обоих - если это разрешено. Если вы один из тех, у кого есть выбор, вам нужно понять особенности того, как работает каждый план, и их ключевые отличия, такие как варианты инвестиций, чтобы решить, что лучше для вас. То же самое относится, если вы работаете на разных работодателей, и у вас есть доступ к обоим вариантам.
401 (к) и 403 (б) Планы: сходства
Оба являются пенсионными планами с льготами по налогам. Доходы и доходы растут с отложенным налогом, пока не отозваны. Для учетных записей Roth, которые могут быть добавлены в оба типа планов, квалифицированные дистрибутивы не облагаются налогом.
Пределы выборного отсроченного взноса одинаковы для каждого. В 2020 году максимально допустимый отсроченный налоговый отсроченный взнос составляет 100% от суммы компенсации до 19 500 долл. США, по сравнению с 19 000 долл. США в 2019 году. Участники, которым не менее 50 лет, могут внести дополнительные 6500 долл. США (по сравнению с 6000 долл. США в 2019 году), который известен как наверстывающий вклад. Лимит взносов одинаков, независимо от того, вносите ли вы вклад в один из двух или в оба.
Работодатели также могут сделать соответствующие взносы и / или не избирательные взносы, хотя это менее характерно для 403 (b) с, чем 401 (k) с.
Сотрудники должны соответствовать определенным требованиям, чтобы иметь право снимать средства, например, больше не работают на спонсора плана или не достигли возраста 59½. Снятие средств до 59, 5 лет облагается штрафом за досрочное распределение в размере 10%, за исключением случаев, когда они достигают возраста 59½.
Оба плана могут предлагать займы работникам, но работодатель сам решает, будут ли они предоставлять займы или нет.
401 (k) и 403 (b) Планы: различия
Ключевым отличием планов 401 (k) и 403 (b) являются доступные варианты инвестиций. Хотя работодатель может ограничить варианты инвестирования в соответствии с 401 (k), он может разрешить широкий спектр инвестиций, включая акции, облигации и взаимные фонды.
В течение 403 (б) с, варианты инвестирования зависят от типа счета 403 (б) в соответствии с планом 403 (б). Для 403 (b) (1) это аннуитеты, для 403 (b) (7) это взаимные фонды и 403 (b) (9) церковные планы позволяют более широкие возможности для инвестиций.
Немного истории: 403 (b) s раньше были ограничены аннуитетами, также известными как аннуитеты, облагаемые налогом, но это ограничение было снято в 1974 году, позволяя 403 (b) (7) счетам в качестве опции. Эти 403 (b) (7) счета обычно доступны в брокерских фирмах.
Другое отличие состоит в том, что некоторые планы 403 (b) допускают дополнительные выборные отсроченные взносы для сотрудников со стажем работы 15 и более лет, что недоступно для планов 401 (k). В соответствии с этим положением, если это разрешено планом 403 (b), вы можете вносить дополнительную сумму в размере до 3000 долл. США в год с учетом пожизненного лимита в 15 000 долл. США. И в отличие от других условий досрочного выхода на пенсию, вам не нужно быть старше 50 лет, чтобы воспользоваться этой льготой.
Что если вам предложат оба типа плана?
