Что такое наследование?
Наследование относится к активам, которые человек завещает своим близким после его смерти. Наследство может содержать денежные средства, инвестиции, такие как акции или облигации, и другие активы, такие как ювелирные изделия, автомобили, предметы искусства, антиквариат и недвижимость.
Как работает наследование
Стоимость наследства может варьироваться от нескольких тысяч долларов до нескольких миллионов долларов. В большинстве стран наследственные активы облагаются налогами на наследство, где бенефициары могут оказаться обремененными налоговыми обязательствами. Ставки налога на наследство (иногда называемые «смертным долгом» или «последним поворотом ножа налоговика») зависят от множества факторов, в том числе от места жительства бенефициара, стоимости наследства и отношений бенефициара покойному.
Ключевые вынос
- Наследование - это финансовый термин, описывающий активы, переданные физическим лицам после смерти. Большинство наследств состоит из денежных средств, которые хранятся на банковском счете, но могут содержать акции, облигации, автомобили, ювелирные изделия, автомобили, предметы искусства, антиквариат, недвижимость и другие. материальные активы. Те, кто получает наследство, могут облагаться налогами на наследство, когда бенефициар более отдаленно связан с наследником, тем больше может быть налог на наследство. В настоящее время существует шесть штатов США, которые вводят налоги на наследство.
В настоящее время шестью американскими штатами, которые имеют налоги на наследство, являются Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. И в большинстве этих штатов любые активы, которые передаются по наследству супругу, освобождаются от налога на наследство. В некоторых случаях дети также освобождаются от налогов, или они могут столкнуться с более низкими ставками налогообложения.
Примечание. Налог на наследство отличается от налога на имущество, который является налогом на передачу имущества умершего. Но в большинстве случаев налоги на недвижимость не распространяются на активы, оставленные супругу или на федерально признанные благотворительные организации.
Бенефициары, не имеющие семейных связей с умершим, как правило, облагаются более высокими налогами на наследство, чем те, кто тесно связан с умершим. Рассмотрим следующий пример: в штате Небраска в 2018 году родитель, дед, родитель, ребенок или другие потомки (включая усыновленных детей) заплатили налог на наследство в размере 1% на активы, превышающие 40 000 долларов США. Напротив, родственники, которые были в дальнейшем удалены от покойного, уплачивали налог на наследство в размере 13% на суммы свыше 15 000 долларов США. Все остальные бенефициары, такие как друзья и дальние родственники, платили налоги на наследство по ставке 18% на активы, превышающие 10 000 долларов США.
Бенефициары против наследников
Существует различие между «бенефициаром» и «наследником». Бенефициары относятся к лицам, указанным в завещании, в то время как наследники относятся к таким людям, как ребенок или переживший супруг, которые имеют право на получение имущества покойного посредством «наследственного правопреемства», которое представляет собой свод правил, созданных для решения вопросов наследования., при отсутствии завещания.
Пример из реального мира
Лиза Мария Пресли недавно боролась со своим бывшим менеджером Барри Сигелем по обвинению в том, что он растратил ее наследство от ее отца, Элвиса Пресли. Ее наследство, согласно иску, стоило 100 миллионов долларов. Зигель также проконсультировал Пресли на 800 000 долларов.
