Задумывались ли вы о том, чтобы перевести свою традиционную IRA из одного финансового учреждения в другое? Возможно, вы ищете более высокую прибыль, больший выбор инвестиций или лучший сервис. Если вы перевернете свою традиционную IRA, вам следует избегать некоторых распространенных ошибок. «Правила IRA могут быть сложными, а некоторые даже изменились за прошедшие годы, поэтому вы должны быть осторожны, в противном случае вы можете платить подоходный налог и штрафы», - сказал Дэн Стюарт, президент CFA®, Revere Asset Management, Inc., в Далласе., Техас.
мы дадим вам обзор правил опрокидывания IRA и обсудим, как избежать распространенных ошибок.
Правило 60 дней
После получения средств от вашего IRA у вас есть 60 дней, чтобы завершить перенос на другой IRA. «Это 60 дней, а не два месяца, - сказала Маргарита М. Ченг, CFP®, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth, Гейтерсберг, Мэриленд. - или не получите отказ или продление 60-дневного периода от Службы внутренних доходов (IRS) - эта сумма будет рассматриваться IRS как обычный доход.
Это означает, что вы должны включить сумму в качестве дохода в налоговую декларацию, и любые налогооблагаемые суммы будут облагаться налогом по вашей текущей, обычной ставке подоходного налога. Кроме того, если вам не было 59, 5 лет, когда произошла раздача, вы получите 10% штраф за вывод средств.
Правило ожидания на один год
Вы не можете сделать второй безналоговый ролловер IRA в течение одного года после распределения активов из IRA и пролонгации любой части. этой суммы. Недостатком этого является то, что некоторые банки могут взимать плату за выдачу чека другому банку хранителя, когда вы перемещаете свою IRA. Это ограничение на пролонгацию IRA-IRA не распространяется на приемлемые распределения ролловеров из плана работодателя. Таким образом, вы можете переносить более одного распределения из одного и того же квалифицированного плана, счета 403 (b) или 457 (b) в течение года. Этот одногодичный лимит также не применяется к переходам с традиционных IRA на IRA Roth (т.е. преобразования Roth).
Распространенные ошибки IRA Rollover
RMD не имеют права на опрокидывание
Вам разрешается делать безналоговые пролонгации из ваших IRA в любом возрасте, но если вам исполнилось 70, 5 лет и старше, вы не можете пролонгировать свой годовой минимальный требуемый размер (RMD), поскольку это будет считаться избыточным взносом.
Правило собственности
Ваш переход с одного IRA на другой IRA должен состоять из одного и того же свойства. Это означает, что вы не можете получать денежные средства от своего IRA, приобретать другие активы за наличные, а затем переводить эти активы в новый (или такой же) IRA. Если это произойдет, IRS будет рассматривать распределение денежных средств от IRA как обычный доход. Вот гипотетический пример того, как кто-то может нарушить то же правило свойства:
Предприниматель, 57 лет, решил перевести свою IRA из одного финансового учреждения в другое. Однако она хочет использовать свои активы IRA для покупки акций определенной компании. Она берет часть средств, которые она получила от своего IRA, покупает акции и помещает оставшиеся деньги в новый IRA. Затем она помещает акции приобретенной ею акции в ту же IRA, чтобы получить режим отсрочки налогообложения.
IRS будет считать часть распределения, используемую для покупки акций, как обычный доход; следовательно, предприниматель должен был бы платить налоги по своей текущей, обычной ставке подоходного налога с любой налогооблагаемой части акций, которые были пролонгированы. И, поскольку она моложе 59, 5 лет, IRS будет оценивать 10% штраф на любую налогооблагаемую часть суммы, используемой для покупки акций.
Осторожно: когда не использовать ролловер
«По моему мнению, прямой перевод является наиболее оптимальным решением для перевода средств из одной IRA в другую», - сказал Карлос Диас-младший, менеджер по благосостоянию, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Дополнительные очки
Вы можете пролонгировать средства из любого из ваших собственных традиционных IRA, но вы также можете перевести средства в вашу традиционную IRA из следующих пенсионных планов:
- Традиционная IRA, которую вы наследуете от своего покойного супруга. Квалифицированный план. Аннуитетный план, защищенный от налогов. Правительственный план отсрочки компенсации (план раздела 457).
Если вам выплачиваются приемлемые суммы из квалифицированных планов, 403 (b) планов или государственных 457 планов вместо того, чтобы обрабатываться как прямой переход к приемлемому пенсионному плану, плательщик должен удержать 20% от суммы, распределенной вам. Конечно, вы получите кредит на удержанные налоги. Однако, если вы решите пролонгировать общий дистрибутив, вам нужно будет составить 20% из своего кармана.
Возможно, вы сможете перевести средства и в другом направлении. Таким образом, вы можете получить дистрибутив от вашего IRA и превратить его в квалифицированный план. Ваш работодатель не обязан принимать такие ролловеры, поэтому проконсультируйтесь с администратором вашего плана, прежде чем распределять активы из вашего IRA. Определенные суммы, такие как не облагаемые налогом суммы и RMD, не могут быть перенесены из IRA в квалифицированный план.
